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"스트레치 (stretch)"IRA는 그대로 닉네임을 얻는다. 이 보험은 수령인이 자신의 기대 여명에 따라 장기간에 걸쳐 필요한 최소 분배금을 "늘릴"수있는 상속 된 개인 퇴직 계좌입니다. 그의 수명은 해당 IRS 기대 수명표에 의해 결정됩니다. 그는 사망자의 평균 수명을 사용할 필요가 없으며, 대부분의 경우 평균 수명이 훨씬 짧습니다.
누가 자격이 있습니까?
자녀, 손자, 조카, 조카 또는 친구와 같은 개인 수혜자는 상속 된 IRA를 스트레칭 할 수 있습니다. 자선 단체는 기대 수명이 없기 때문에 자격이 없습니다.
필수 최소 배포판이란 무엇입니까?
RMD라고도하는 최소 필수 분배는 매년 세법에 따라 특정 퇴직 계획에서 철회해야하는 금액입니다. 계정의 소유자는 계정을 무기한으로 그대로 둘 수 없으므로 세금이 계속해서 늘어날 수 있습니다.
IRA에 대한 기부금은 세금 공제가 가능하며 주 소득세 환급에도 공제됩니다. 그러나 국세청 (IRS)은이 계좌에서 약간의 수입을 원하기 때문에 인출은 소유자의 정규 소득 세율로 과세됩니다. Roth IRAs를 제외하고, 소유자는 은퇴 한 경우 70 1/2 1/2까지 과세 대상 인출액 (RMD)을 내야합니다.
국세청 (IRS)은 그렇게하지 않는 것에 대해 엄격한 처벌을 부과합니다.
수혜자는 언제 RMD를 가져야합니까?
상속 된 IRA의 수혜자는 일반적으로 두 가지 옵션이 있습니다. 그는 사망 한 날로부터 5 년 이내에 전체 계좌를 인출 할 수 있으며, 사망 일로부터 1 년 이내에 자신의 평균 수명을 기준으로 RMD를 시작할 수 있습니다.
그의 기대 수명이 소유주의 기대 수명보다 훨씬 길면, 매년 수혜자에게 요구되는 분배가 줄어들고 과세 소득이 줄어들 수 있습니다.
수익자가 IRA를 늘리지 않으면 어떻게됩니까?
자신의 기대 여명보다 필요한 최소 분배를받을 자격이있는 수혜자는 그렇게 할 필요가 없습니다. 그는 상속 된 IRA를 언제든지 청산 할 수 있지만 철회 된 연도의 수익자의 과세 소득에 전체 기금을 포함하게됩니다. 수혜자가 어떤 긴급한 이유로 돈을 필요로하지 않는다면 매년 해마다 필요한 최소 배분만을 택하는 것이 세금면에서 더 좋습니다.
살아남은 배우자는 다른 옵션을받습니다.
사망자의 IRA의 주요 수혜자로 지명 된 생존 배우자는 추가 옵션이 있습니다. 상속 된 IRA에서 자신의 IRA로 자금을 이체 할 수 있습니다.이를 통해 그녀는 자신의 RMD 요구 사항과 예상 수명에 따라 상속 된 IRA를 자신의 것으로 취급 할 수 있습니다.
생존 배우자를 포함한 IRA 수혜자는 대개 계정을 처리 할 때 선택할 수있는 몇 가지 옵션을 가지고 있습니다. 이러한 옵션에 대한 규칙은 복잡 할 수 있습니다.
상속 된 IRA로부터 얼마만큼의 금액을 인출 할 것인가에 대한 결정을 내리기 전에 수익 계획 수립자는 유산 기획 변호사, 재무 고문 또는 회계사와 상담하는 것이 현명합니다.
주 : 주법 및 연방법이 자주 바뀔 수 있으며이 정보에는 최근 변경 사항이 반영되어 있지 않을 수 있습니다. 가장 최신의 조언은 변호사 또는 세무 전문가에게 문의하십시오. 이 기사에 포함 된 정보는 법률 또는 세금 자문이 아니며 법률 또는 세금 자문을 대신 할 수 없습니다.