비디오: Vehicle Depreciation Expense for Uber and Lyft Drivers (2019) 2025
요즘 자동차 운전만으로 돈을 벌 수 있습니다. Uber, Lyft, Sidecar 또는 유사한 승차 공유 네트워크를 통해 일하고 있거나 (일을 생각하고 있다면) 고려해야 할 여러 가지 세금 문제가 있습니다. 이러한 (및 이와 유사한 웹 사이트) 공통점은 사람들이 자동차를 타면서 쉽게 공유 할 수 있다는 것입니다. 이 서비스는 공유 경제의 일부이며 소비자와 서비스 공급자를 연결하는 기술을 통해 가능해진 제품과 서비스를 공유하는 방법입니다.
승용차를 타거나 승용차를 들었을지라도 승차권을 제공함으로써 얻는 소득은 과세되며 업무 관련 비용을 공제 할 수 있습니다.
나는 누구인가? 나는 독립적 인 계약자인가 직원인가?
이것은 공유 경제에서 일하는 사람에게 중요한 질문입니다. 공동 경제에서 일하는 몇몇 사람들과 이야기를 나눈 후, 캘리포니아 주 공인 회계사 인 Derek Davis 는 사람들이 취업 상태에 따라 "진행 상황을 알지 못한다"고 밝혔다. 알아 내야 할 사항은 다음과 같습니다.
일반적으로, 우리는 귀하와 귀하가 일하는 사업 간의 관계에 대한 세 가지 광범위한 측면을 고려합니다. IRS는 다음과 같이 설명합니다 :
"행동 적 : 회사는 근로자의 업무 및 근로자의 업무 수행 방법을 통제하거나 통제 할 권리가 있습니까?
-
- 회사에서 근무 시간을 정하고 감독하고 직장을 수행하는 데 필요한 도구와 장비를 제공하는 등 회사의 업무를 제어 할 수 있다면 직원이 될 수 있습니다.
- 회사가 자신의 시간을 정해 놓고 자신의 도구, 장비, 차량 등을 제공하도록 요구하고 교육이나 감독을 제공하지 않는 경우 독립적 인 계약자가 될 가능성이 큽니다.
세무 전문가는 고객이 자신의 상황을 분석하여 직원 또는 독립 계약자인지 파악할 수 있도록 훈련합니다. 당신의 회계사에게 당신이 가지고있는 걱정거리를 물어보십시오.
세금 영향은 무엇입니까?
이제는 독립적 인 계약자로 일하고 있다고 가정 해 봅시다.그리고 그것은 주변에서의 운전 소득에 세금이 부과되는 방식과 직접적으로 관련이 있습니다. 텍사스 오스틴의 공인 회계사 인
Iain Howe
는 "운전자가 승객이 아닌 것을 이해할 수 있습니다."라고 말하면서 "택시 관점에서 이것이 의미하는 바를 실제로 이해하고 있는지 알 수 없다. 소득세가 있지만 자영업 세금은 15 %입니다. "999 고용주가 세금을 원천 징수하는 전통적인 일과는 달리, 독립 계약자는 세금 납부 자체를 보내야합니다. 예상 세금 납부. 예상 세금을 얼마로 계산할 때, 독립 계약자가 사회 보장 세금과 메디 케어 세금을 모두 지불하는 반면 직원은이 세금의 절반 만 지불하고 나머지 절반은 고용주가 지불한다는 사실을 깨닫는 것이 중요합니다. 30-40 %의 세금 공제는 15 % 세율의 소득세에 15 %의 자영업 세를 합한 것 "이라고 Howe는 말합니다. 25 % (또는 그 이상) "Howe는 이메일로 후속 대화에서 설명했습니다. 본질적으로, "(귀하의) 은행 계좌로가는 돈은 귀하의 것이 아닙니다"라고 Howe는 말합니다. "자영업 소득에 대한 세금 부과 방법에 대한 간략한 요약은 다음과 같습니다 임금 :
종업원
독립 계약자
소득 과세 :
| 총 임금에서 세전 이익을 차감 한 금액. 소득세, 사회 보장 및 메디 케어 세금이 부과됩니다. | 총 영수증에서 허용되는 사업 공제액을 뺀 소득세 및 자영업 세금이 부과됩니다. | 예 (999) 예 |
| 예 | 사회 보장 세 | 예 (절반 지불) |
| 예 (양쪽 모두 지불) | 예 (양쪽 모두 지불) | |
| 주 소득세 | 예 | 예 |
| 연말에 수령하는 세금 서류 : | 양식 W -2 양식 1099-MISC 및 / 또는 양식 1099-K | 세금 신고서에보고 된 경우 : 양식 1040, 7 행 양식 940 양식 1040, 일정 C |
| 양식 I-9 및 W-4 | 양식 W-9 | |
| 세금 납부 방법 | 급여 원천 징수를 통해 | 예상 세금을 통해 |
| 업무 관련 비용이 공제되는 방법 | 일정 A에 대한 직원 사업비로 | 일정 C에 대한 사업 공제로 |
| 이제 공제 및 서류에 대해 이야기 해 봅니다. | 특정 세금 팁 | 자세한 마일리지 기록을 유지하십시오. (그 용도의 앱이 있습니다.) |
| 마일리지 로그는 업무용으로 몰린 마일 비율을 산출 할 수 있도록 필요합니다. | 자동차 경비를 얼마나 공제 할 수 있는지 계산하려면이 비율이 필요합니다. | 직장 관련 비용 기록을 보관해야합니다. 자동차 수리 및 가스 영수증뿐만 아니라지도, 용품 등. |
| 예상 금액을 지불해야합니다. | 마일리지 기록의 중요성 | "IRS는 동시 기록을 보관할 것을 말합니다. 즉, 매일 여행을 할 때마다 마일을 적립하는 것을 의미합니다"라고 Howe는 말합니다. |
앱 스토어 또는 Google Play에서 앱을 찾을 수 있으므로 마일을 추적하는 데 도움이됩니다. 그러나 Howe는 자신의 솔루션을 제안했습니다. 그는 자신의 데스크톱에 Excel 스프레드 시트를 만들었습니다. 그리고 전화기의 메모 앱에서 그는 Uber 마일에 대한 새로운 메모를 만들었습니다. 모든 여행은 시작과 끝나는 마일리지를 기록 할 것입니다. 그런 다음 주말에 노트 앱의 마일리지를 스프레드 시트로 전송합니다.
마일을 추적하면 세액으로 세 가지 방법으로 지불됩니다.
1) 정확한 마일 수를 보유하고 있으므로 2014 년에는 56 센트, 2015 년에는 57.5 포인트로 엄청난 표준 마일리지를 사용하여 공제 금액을 계산할 수 있습니다 "라고 Howe는 말합니다.
- 2) IRS가 연중에 주행 거리를 변경하면 마일리지 공제를 정확하게 계산할 수 있습니다. "IRS가 할 것으로 예상되는 사항에 대해 표준 마일리지가 감소 할 수 있습니다. 하반기는 연중 주행 거리를 추적하는 것이 중요한 이유이므로 고장이 발생합니다 "라고 Howe는 말했습니다. 이런 추측의 이유는 무엇인가? "가스 가격 하락,"Howe는 전자 메일을 통해 "표준 마일리지 비율의 일부는 가스 (수리, 유지 보수, 보험 등)를 설명하기위한 것이기 때문에 가스 가격이 인하됩니다 IRS는 지난 해와 마찬가지로 7 월 1 일부터 12 월 31 일까지 표준 마일리지를 조정할 수 있습니다. "
- 3)"동시 "문서가 제공됩니다. 국세청이 "비용이나 사업 목적의 요소를 지출 시점이나 그 근사치에 기록하거나 충분한 증빙 자료를 사용하여 지원하고 지원해야합니다. 적시에 보관 된 기록은 다음과 같은 이상적인 상황을 설명합니다. 일반적으로 정확한 리콜이 부족할 때 나중에 준비한 진술 비용 지출 일에 모든 비용의 요소를 적어 둘 필요가 없습니다 주중 사용을 고려한 매주 로그를 유지하는 경우, 로그는 적시에 보관되는 기록으로 간주됩니다. "
- 귀하의 마일리지 로그에는 무엇이 포함되어 있습니까?
- 주변 사람들을 운전하는 데 소비 된 마일과 은행 출장이나 물품 확보와 같은 비즈니스 관련 운전. 종업원으로서, "사무실로 운전하는 것은 정당하고 무보수입니다."라고 Howe는 말합니다. 그러나 차를 공유하는 운전자의 경우, "차가 당신 사무실이기 때문에 출퇴근은 자동차로 걸어가는 것입니다. 앱을 켜면 즉시 꺼져 있습니다. 앱을 가지고 있다면 승용차를 타지 않고 켜져 있지 않은 상태에서 커피를 수령하기로 결정한 경우 공제 대상이 아니므로 기술적으로는 근무하지 않기 때문에 은행이나 Office Max로 운전하는 것은 사업과 관련되어 있기 때문에 공제 대상으로 간주됩니다 "Howe는 말했다.
- 마일리지 기록을 유지하지 않으면 어떻게됩니까?
IRS가 귀하의 세금 신고서에 자동차 관련 비용을 청구 할 경우, "문서가 없습니다"라고 Howe는 "그들은 모든 것을 치를 수 있습니다"라고 말했다. 즉, 마일리지 로그는 세금 신고서에보고 된 자동차 경비를 지원하는 데 도움이됩니다.
무엇을 쓸 수 있습니까?
귀하의 일정 C는 귀하의 무역이나 사업과 관련하여 귀하가 공제 할 수있는 비용에 대한 최고의 참고서입니다.지도, 휴대 전화 또는 태블릿, 휴대 전화 및 데이터 서비스, 작업을 수행하는 데 필요한 기타 도구 및 장비와 같은 것들. Howe는 한 가지 예를 들었습니다. 휴대 전화를 자동차에 부착하기위한 마운트는 공제 비용이 될 수 있으며 핸즈프리 운전 법이있는 도시에서는 특히 필요합니다.
"라이더를 위해 구입 한 음료 및 간식은 사업비, 예를 들어 물, 껌, 박하 등으로 공제가 가능합니다."Howe는 이메일로 설명합니다.
"또 다른 고려 사항은 휴대 전화 요금의 일부입니다." Howe는 자신의 이메일에서 "Uber를 운전하는 데 소요 된 시간 때문에 사용량이 증가하거나 더 높은 데이터 사용량을 수용하기 위해 더 높은 비용의 요금제를 구입해야하는 경우 전화 요금의 일부를 고려할 수 있습니다 운전자는 비즈니스 사용 부분에서 개인 용도 부분을 어떻게 결정했는지 입증 할 수있는 문서를 보관해야합니다. "
자동차 수리, 세차, 새 타이어 및 기타 자동차 관련 비용의 경우 해당 연도의 표준 마일리지 또는 실제 비용. 그러므로 실제 자동차 관련 비용을 추적하십시오. 그러면 귀하와 귀하의 회계사가 귀하의 세금 신고서에서 더 나은 결과를 산출 할 방법을 비교하고 볼 수 있습니다. 자동차 관련 비용은 어떻게됩니까? 가솔린, 수리 및 유지 보수, 보험 및 자동차 구매 비용. 통행료 및 주차료는 표준 마일리지와 별도로 차감 될 수 있으므로 통행료를 추적하십시오. IRS는 발행물 463에서 "귀하가 소유하고있는 차량의 표준 주행 속도를 사용하기를 원한다면 자동차를 사업용으로 사용할 수있는 첫해에이를 선택해야하며, "
기록 보관소 (Recordkeeping Do 's)
수입 및 사업 관련 비용을 추적하기위한 기록 보관 시스템을 설치하십시오.
"기록 보관 및 비용 추적의 부족"은 일반적인 문제입니다. 그는 Uber 운전사가 "좋은 지출 기록을 유지할 것을 권합니다. 영수증을 저장하는 것이 좋습니다 (지금 당장)." Davis는 "네 가지 사항"을 기록하는 것이 중요합니다. "날짜, 시간, 금액 및 비즈니스 성격"이라고 기록합니다. 이들은 IRS가 귀하의 사업 경비를 감사하는 경우 귀하의 기록에보고 싶어하는 네 가지입니다.
Howe는 고객이 "모든 것을 스프레드 시트에 보관"할 것을 권장합니다. Howe는 CPA가 공제액이 있는지 여부를 판단 할 수 있으므로 공제액이 누적 될 수도 있지만 확실하지 않을 수도 있습니다. "공인 회계사는 공제액을 놓치지 않을 것입니다. "또한 Howe는 소득 및 지출 수치를 모두 한 곳에서 지키면 세금 신고서를 준비하는 데 훨씬 더 시간 효율적이라고 말합니다. "고객이 반품을 준비하는 데 소요되는 시간을 줄이기 위해 고객이 할 수있는 것이 있다면 일반적으로 전체 비용이 줄어 듭니다."
1099 999 년 Uber, Lyft 및 기타 타기 서비스에주의해야 할 사항 해당 연도의 수입을보고하려면 양식 1099-MISC 또는 양식 1099-K 또는 둘 모두를 제출해야합니다.이 양식은 보통 1 월에 나옵니다.
Uber로부터받은 1099 개의 세금 양식을 검토 한 후 Howe는 찾아야 할 사항과 이러한 양식을 처리하는 방법에 대한 몇 가지 팁을 제공합니다.
"양식 1099-K는 수령 한 운임 수입 (기본 운임 + 시간 + 거리)과 안전한 승차료와 분할 운임을 반영하며 다른 수수료도 포함될 수 있습니다"라고 Howe는 말했습니다. 그는 "운전자는 Uber가 제공 한 2014 년 세금 요약에 제공된 탈주에 세심한주의를 기울여야합니다."
"운전자는 안전 운행 비용 및 운임 분할 비용 (및 다른 경우)을 세금 계산서에 입력해야하지만 운전자는 Uber에 지불해야하므로 비용을 반드시 지불해야합니다."
"운전자는 Uber에게 지불 한 Uber 수수료 수수료 (20 %, 28 % 등)에 대한 비용을 반드시 입력해야합니다"Hower는 "이 금액은 Uber가 제공하는 세금 요약에 반영됩니다 "
견적 지불하기
자영업자로서 아무도 소득에서 세금을 원천 징수하지 않습니다. 직접 세금을 내야합니다. 우리는 추정 된 납세액을 보내 "숫자를 운영하는 것을 의미합니다"라고 Davis는 말합니다. 추정 세금은 가장 간단하게, 올해 세금에 대한 수표를 IRS에 보냅니다. 그러나 세금이 큰 비용이므로 올바른 금액을 지불하는 것이 중요합니다. 너무 많이 지불하면 초과 지불금 환불을 신청할 때까지 현금을 이용할 수 없게됩니다. 4 월 15 일까지 작년 세금을 납부하고 내년 세금에 대한 첫 번째 견적을 지불하면 4 월 15 일까지 납부해야하므로 세금을 너무 많이 내지 않으면 세금이 발생할 때 현금 거래가 발생합니다. 우리의 목표는 적시에 적절한 양의 세금을 납부하는 것이므로 일이 원활하게 이루어집니다. 이러한 목표는 좋은 기록 관리와 세금 계산을 자주 실행함으로써 쉽게 달성됩니다.
위험을인지하십시오.
변호사에게 Uber의 운전 위험과 소송 위험을 최소화하기위한 조치에 대해 상담하십시오. 이것은 법적 문제이므로 세무사는 조언을 제공 할 수 없습니다. 변호사는 개인 자산을 소송으로부터 보호하기 위해 유한 책임 회사 또는 회사와 같은 사업체를 구성하는 것에 대해 이야기 할 수 있습니다. 엔티티를 설정 하던지 Schedule C 파일러를 유지하든 관계없이 세금 영향은 거의 비슷할 것입니다. 변호사가 당신에게 어떤 의미가 있는지 구체적으로 조언 해 줄 수 있습니다.
또한 자동차 보험 및 Uber 또는 Lyft가 제공 한 보험을 검토하십시오. 당신이 무엇을 갈망하고, 무엇을 다룰 것인지를 이해하십시오.
마지막으로, 세금 관련 위험에 대해 이야기 해 봅시다. 우리가보고있는 것은 국세청이 일부 공제를 거부 할 수있는 위험입니다. "IRS는 감사에 3 년 제한을 적용한다는 것을 상기하여 Howe는 경고합니다."따라서 2015 년 4 월 15 일에 제출 한 따라서 2018 년 4 월 15 일까지 감사를 받으십시오. 그러므로 세금보고가 제출 된 날로부터 최소한 3 년간 문서화를 유지하는 것이 중요합니다. " 감사에서 IRS는 귀하의 서류를 검토합니다. 그것이 당신의 공제를 뒷받침한다면, 당신은 승리합니다. 그러나 귀하가 구매 증빙을 가지고 있지 않다면 IRS는 그 비용에 대한 공제를 거부 할 수 있습니다.
출처 :
Iain Howe는 텍사스 오스틴의 공인 회계사입니다. 그는 atchleycpas에서 웹을 통해 접근 할 수 있습니다. com.
Derek Davis는 경비 추적 애플리케이션 인 Tabby의 공인 회계사 겸 창립자입니다. 그는 SharedEconomyCPA에서 웹을 통해 접근 할 수 있습니다. com.
William Perez는 등록 된 에이전트입니다. 자전거 타기에 관해 세금 관련 질문이있는 경우 이메일이나 Twitter @ werez를 통해 William에게 연락하십시오.