개인 퇴직 계좌 (IRA) 이해

IRA로 잘 알려진 개인 퇴직 계좌는 기본적으로 많은 제한이있는 저축 계획입니다. IRA의 주요 이점은 실제로 돈을 인출 할 때까지 저축의 소득과 성장에 대한 세금 납부를 연기 할 수 있다는 것입니다. 주된 단점은 조세법이 59 세 1/2에 도달하기 전에 기금 중 하나를 인출해야하는 경우 벌금을 부과한다는 것입니다.

여러 가지 유형의 IRA가 있으며 각각의 세금 관련 사항과 자격 요건이 있습니다.

전통적인 IRA의 이점은 다음과 같습니다.

전통적인 IRA에 돈을 기부하면 세금 공제를 청구 할 수 있습니다.

전통적인 개인 퇴직 계좌

이 공제액은 귀하의 과세 소득을 줄여 최종 결과는 귀하가 계좌에 맡긴 돈에 대해 소득세를 납부하지 않는다는 것입니다.
저축은 세금이 연기됩니다. 연간 세금 신고서에 IRA로부터이자, 배당금 또는 자본 이득을 포함 할 필요가 없습니다.
돈을 인출하면 IRA로부터의 분배가 과세 대상 소득에 포함됩니다. 경상 소득으로 과세됩니다. 기여금에 대한 세금 공제 덕분에 오늘 벌어 들인 돈에 대해 세금을 효과적으로 납부하고 있습니다. 많은 은퇴자들은 일하고 수입 할 때보다 세금 감면율이 낮으므로 그 돈에 대해 세율을 줄이는 결과를 낳을 수 있습니다.

단점 :

은퇴하기 전에 그 중 일부를 철회해야한다는 것을 알게되면 돈에 소득세를 납부하지 않습니다. 59 세 1/2에 도달하기 전에 돈을 인출하면 조기 분배금에 대해 10 %의 과세 벌금을 추가로 지불하게됩니다.
70 세가되는 해에 전통적인 IRA에서 돈을 인출해야합니다. 매년 최소한 필요한 최소 분배 또는 "RMD"를 취해야합니다. 그렇지 않으면 돈을 인출하지 않았으므로 정규 소득세를 내지 않은 RMD 금액의 50 %의 소비세가 부과됩니다.

전통적인 IRA 기고에 누가 공제 할 수 있는지에 대한 제한이 있습니다. 귀하 또는 귀하의 배우자가 직장에서 은퇴 플랜의 적용을받는 경우 귀하의 공제액이 제한되거나 귀하의 기부금을 전혀 공제하지 못할 수도 있습니다.

공제 불가능한 전통적인 개인 은퇴 계좌

공제 불가능한 IRA는 전통적인 IRA이지만 공헌은 세금 공제가 아닙니다. 이것의 장점은 무엇입니까? 저축은 배포를 시작하기 전까지 세금 과세가 계속 증가 할 것이고, 당신이 벌었을 때 이미 투자 한 돈에 세금을 납부했기 때문에 그 분배의 주요 부분은 은퇴에 세금이 부과되지 않습니다.성장 부분은 경상 소득으로 과세됩니다.

사람들은 매우 특정한 재정 상황에 처했을 때 경비를 면제받을 수없는 IRA를 선택합니다.

고용주를 통한 퇴직 계획 및
으로 보상받을 수 있습니다. 및
Roth IRA, 및
에 대한 기금을받을 자격이 없습니다. 세금 이체 된 계정에서 은퇴에 대한 추가 비용 절감을 원합니다.

비 공제 IRA와 전통 IRA의 주요 차이점은 최초 기부금에 대한 세금 처리입니다.

전통적인 IRA에 적용되는 다른 모든 규칙도 여기에 적용됩니다. 초기 배포시에도 여전히 10 퍼센트의 부가세가 부과되며 배포자는 계정 소유자가 70 세가되는 시점에 시작해야합니다.

Roth Individual Retirement Accounts

Roth IRA는 세금 면제로 인한 저축 및 배당금을 제공합니다. 전통적인 IRA와는 달리, 귀하가 기부 할 때 귀하의 공헌에 대한 공제를받지 못합니다. 이것은 이러한 계좌를 비 경감 형 IRA와 유사하게 만들지 만 분배가 과세되는 방식에는 상당한 차이가 있습니다.

Roth IRA의 주요 특징은 다음과 같습니다 :

기부금에는 세금 공제 혜택이 없습니다.
Roth IRA
배포본의 소득 및 저축 증가에 소득세를 납부 할 필요가 없습니다. Roth IRA는 귀하가 특정 조건을 충족한다는 전제하에 완전히 면세입니다.
직장에서 퇴직 계획의 적용을받는 경우에도 Roth IRA에 기부 할 수 있습니다.
로스 IRA에는 소득 제한이 있습니다.
로스 최소 IRA에는 필수 최소 분배 규칙이 적용되지 않습니다.

IRA Contribution Limits

매년 전통적인 IRA 또는 Roth IRA에 기부 할 수있는 총 금액 또는이 두 가지를 조합 한 금액은 2017 년 기준 5 달러, 500 달러로 제한됩니다.이 한도는 2013 년부터 변경되지 않은 채로 남아 있습니다. 2012 년에 $ 5, 000 한도가 적용되었습니다.

그러나 50 세 이상인 경우 추가로 $ 1,000,000까지 추가 기여할 수 있습니다. 이것은 "추격 (catch-up)"기여로 알려져 있으며 해마다 동일하게 유지됩니다. 이러한 기부 한도액은 전통적이고, 공제 불가능한 Roth IRA 유형에 적용됩니다. 전통적인 IRA와 Roth IRA 모두에 자금을 지원하려는 경우 각각의 조합에 기금을 조합 할 수 있지만 합계는 연간 한도를 초과 할 수 없습니다. 예를 들어 기존의 IRA에 2 달러 750 달러를, 로스 IRA에 2 달러 750 달러를 투자 할 수 있습니다.

간단해진 퇴직 연금

SEP IRA는 그룹 퇴직 계획의 한 유형입니다. 고용주가 SEP IRA 계획을 수립 한 다음 SEP IRA에 설정된 기존 IRA에 기부합니다. 이 계획은 정규 IRA보다 기여도가 높기 때문에 자영업자에게 인기가 있습니다. 그렇지 않은 경우 SEP IRA는 기존 IRA와 유사하게 처리됩니다. 기부는 세전 달러로 이루어지며 배당금은 경상 소득으로 과세되며 조기 배분에 대한 처벌이 있습니다.

직원을위한 저축 인센티브 매치 플랜

간단한 IRA는 그룹 퇴직 계획의 한 형태입니다. 401 (k) 또는 연금 플랜보다 설치 및 유지 보수가 쉽지만 다른 그룹 플랜보다 기여금 한도가 낮습니다. 간단한 IRA를 통해 고용주가 제공 한 기부금과 함께 기부금 전액을 기부 할 수 있습니다. 배당금은 경상 소득으로 과세되며 조기 배분에는 위약금이 부과됩니다.

기부가 필요한 경우