세금 손실 양륙 및 설명 진행

세수 손실은 반드시 나쁜 소식 일뿐입니다. 1 년 후에 세금 손실이 발생하는 경우 해당 손실을 과거 또는 미래의 연도에 상쇄하여 해당 연도의 세금을 최소화 할 수 있습니다. 사업자는 합법적으로 세금을 최소화 할 수있는 여러 가지 방법을 가지고 있습니다.

이 기사에서는 이전 과세 연도에 대한 세금 환급의 개념을 설명하고 향후 세수 연도로 이월합니다.

이 기사의 초점은

세금 환급 또는 캐리 포워드를 어떻게 사용할 수 있습니까?

그들 중 하나는 1 년 후 이전의 수익성있는 연도로, 또는 세수가 증가한 미래의 사업 연도로 사업 세 손실을 수행하는 세금 전략입니다. 이 전략은 자연스럽게, 당신이 가고자하는 방향에 따라 세금 환급이 되돌아 오거나 이월됩니다.

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조세 부담 경감은 개인이나 사업체가 1 년 동안 순 영업 손실을 사용하여 1 년 또는 그보다 몇 년 전에 이익을 상쇄 할 수있게하는 조항입니다. 세무 상실 이월 는 세수 손실 이월과 동일한 방식으로 이루어지며 미래의 이윤이 발생할 때까지 세금 손실을 초래합니다.

이 조항에 사용 된 손실은 순 영업 손실로, 손실은 아닙니다.

귀하는 또한 소득세에 대한 이월 또는 이월을 청구 할 수도 있습니다. 금액 및 제한은 주마다 다릅니다. 주 법률에 대한 자세한 내용은 세금 기금 (Tax Foundation)의이 기사를 참조하십시오.

세금 손실을 사용할 수있는 사람은 앞으로 나아갈 수 있습니까?

기업은 순 운영 손실, 자본 이득을 초과하는 자본 손실 및 적격 중소기업 주식의 매각 또는 교환으로 인한 특정 이익에 대해이 규정을 사용할 수 있습니다.

개인 납세자

는 여러 다른 목적으로 세금 환급을 사용할 수도 있으며 IRS와 주정부 세무 당국에서 사용할 수 있습니다. 예를 들어, 주정부의 529 계획에 초과 기부를 한 경우 초과 금액을 공제 할 수는 없지만 그 금액을 미래의 연도로 초과 할 수 있습니다.

대학 전문가에게 지불하는 Ken Clark은 비영리 납세자를위한 이월 세수 기회

중 일부에 대해 더 자세히 설명합니다.

세금 인계 나 캐리 포워드를 청구하는 방법 다음은 세금 환급을 수행 할 것인지 또는 앞으로 나아갈 것인지 결정하는 일반적인 절차입니다.

1. 먼저 비즈니스 유형에 대한 세금 신고서를 작성하십시오. 2. 그런 다음 순 운영 손실이 있는지 확인하십시오. 1 년 동안의 세금 공제가 소득보다 많으면 순 운영 손실이 발생할 수 있습니다. NOL을 결정하는 데 사용되는 (복잡한) 계산이 있습니다.

3. 그런 다음 세전 손실을 전년도로 환원할지 아니면 미래 연도로 환원할지 여부를 결정하고 공제액을 청구해야합니다. 4. 순손실이 1 년 만에 이익보다 많다면 사용하지 않은 NOL을 다음 이년이나 다음 해로 이월 할 수 있습니다. 그런 다음 4 단계에서 다시 시작하여 손실 금액 전액을 이월 (또는 반품) 할 때까지 다시 시작할 수 있습니다.

세무 상실을 주장하기위한 많은 규칙과 예외가 있습니다.

이는이 과정에서 세금 전문가의 도움을받는 또 다른 이유입니다.

모든 세금 청구에 대해 우수한 기록을 보관하십시오. IRS는 다음과 같이 말합니다 :

"이월 세액 또는 이월 세액 또는 이월 세액 유효 기간이 만료 된 후 3 년 동안 NOL을 생성하는 과세 연도의 기록을 보관해야합니다."

면책 조항

이것은 세금 환급액 환급 및 이월 세액에 대한 일반적인 설명이며이 조항은 세금 관련 조언이 아닙니다. 세수 손실 및 이월은 이보다 복잡합니다.

세금 환급을 중단하거나 이월 할 수 있다고 생각되면 세금 전문가에게 문의하여 계산을 도와주고 옵션을상의하십시오.

순 영업 손실 세무 상 결손금 및 이월 조항에 대한 자세한 정보는 를 참조하십시오.

(PDF)