소득세 감면을위한 중소기업 세금 전략

작년에 지불 한 소득세 액수가 당신을 떨게합니까? 소득세는 피할 수 없지만 캐나다에서 소규모 사업체를 운영 할 때 지불하는 소득세를 줄이기 위해 사용할 수있는 세금 전략이 있습니다.

소기업 세 전략 목록을 읽고 현재 소득세 법안을 줄이기 위해 현재 신청하고있는 수를 알아보십시오. 현재 소득세 감면 신청을 시작할 수있는 세금은 얼마입니까? 올해.

이 중소기업 세금 전략 중 일부는 단독 개인 영업 또는 파트너십을 운영하는 사람들에게만 적용되며 T1 개인 소득세 신고서를 사용하여 소득세를 신고하는 사람들에게만 적용됩니다. (귀하의 첫 번째 사업 소득 세금 환급은 귀하가이 수익을 완료하는 과정을 안내 할 것입니다.) 1) 사업 관련 활동에 대한 영수증을 항상 수령하십시오.

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저는 몇몇 기업인들이 "작은"것에 대한 영수증을 받거나 보관하는 것을 괴롭히지 않는 것에 놀랐습니다. 고객을 만나기위한 주차료, 우편으로 보낸 적은 "편지", 사무실에서 집으로 가져온 커피 자루 등이 있습니다.이 작은 것들은 모두 1 년 동안 실제로 합산 될 수 있습니다.

귀하의 구매와 관련된 비즈니스 영수증을 모아서 적절히 기록하고 제출하여 소득세 공제를 극대화하십시오. (영수증 및 특정 사업 비용 처리에 대한 자세한 내용은 사업 소득세 감면 최대화를 참조하십시오.)

2) 귀하의 RRSP 기여를 관리하십시오. RRSP (Registered Retirement Savings Plan)는 중소기업을위한 최고의 소득세 공제입니다. 그러나 그렇다고 매년 RRSP에 최대한 기여해야한다는 것은 아닙니다. RRSP 기여를 관리하는 것이 중소기업 세 전략보다 훨씬 우수합니다. 귀하가 허용하는 RRSP 기여도가 특정 연도에 모든 것을 사용하지 않는다면 그 연도의 총 수입이 얼마인지 추정 한 다음 RRSP 기부액 가운데 특정 세금을 얼마나 많이 내야하는지 결정하십시오 만약 있다면 RRSP의 과세 가격을 극대화 할 수있는 해가 될 것입니다. 저소득 연도에 대규모 RRSP 기여를하는 것은 세금 감각을 갖지 않습니다.

3) 비 자본 손실을 극대화하십시오.

마찬가지로, 귀하의 비즈니스가 비영리 손실 (비용이 귀하의 비즈니스 수입을 초과 할 때 비즈니스로 정의 됨)이있는 경우, 귀하가 사용하기 전에이 손실을 사용하여 소득세 법안을 최대한으로 줄일 수있는시기를 고려하십시오.

비 자본 손실은 특정 과세 연도의 다른 개인 소득을 상쇄하기 위해 사용될 수 있으며, 3 년 이전으로 이월되거나 최대 7 년 동안 이월 될 수 있습니다. 이미 지불 한 소득세를 회복하기 위해 비 자본 손실을 되돌려 받거나, 미래에 더 많은 세금 계산서를 상쇄하기 위해 앞으로 나눠서 과세 연도에 사용하는 것보다 의미가 있습니다. 자본 손실이 발생했습니다.

4) 자선 소득세 공제를 최대화하십시오.

등록 된 캐나다 자선 단체 또는 기타 자격있는 수혜자에게 자선 기부를하면 세금 공제 혜택을 얻을 수 있습니다.

하지만 200 달러가 넘는 자선 기부는 더 높은 이자율로 평가되기 때문에 더 많은 세금 공제 혜택을 제공합니까?

자선 소득세 공제를 최대화하려면 올해 선택한 자선 단체에 더 많은 것을 제공하는 것을 고려하십시오. 수입이 30,000 달러가되고 소득의 5 %만을 제공하기로 결정한 경우, 행운의 자선 단체는 1500 달러를 받게됩니다. (등록되지 않은 캐나다 자선 단체, 미국 자선 단체 및 정당은 포함되지 않습니다.) 599 자본 비용 면제 (CCA) 소득세를 최대화합니다.

대부분의 캐나다 중소기업 소유주는 특정 연도의 사업에서 사용하기 위해 취득한 감가 상액이있는 모든 자산의 원가를 공제하는 대신 몇 년 동안 감가 상각 가능한 자산의 원가를 공제해야하며, 자본 비용 허용액 청구를 통해

그러나 많은 중소기업 소유자는 소득세를 줄이기 위해 사용할 수있는 세금 전략 인 자본 비용 허용액을 해당 연도에 청구 할 필요가 없다는 것을 인식하지 못합니다. CCA는 필수 세금 공제가 아니므로 특정 과세 연도에 CCA 청구를 원하는만큼 사용할 수 있습니다. 미사용 부분을 앞으로 나눠서 앞으로 더 큰 소득세 청구서를 상쇄 할 수 있습니다. 귀하가 과세 소득이 거의 없거나 전혀없는 해에 귀하의 전체 자본 비용 보조금 청구 공제를받는 것이 이치에 맞지 않습니다.

자본 비용 허용치를 극대화하는 또 다른 측면은 적시에 자산을 구매 (및 판매)하는 것입니다. 회계 연도가 끝나기 전에 새 자산을 구입하고 현재 회계 연도 이후에 오래된 자산을 판매하려고합니다.

50 % 규칙도 알고 있어야합니다. 자산을 취득한 해에 일반적으로 청구 할 수있는 자본 비용 허용치의 50 % 만 청구 할 수 있습니다 (경우에 따라 "사용 가능"규칙은 자본금을 청구 할 수 없다는 것을 의미합니다) 자산을 취득한 후 2 차 과세 연도까지 비용 공제).

자본 비용 보조금 계산 및 청구에 대해 자세히 알아보십시오.

사업 목적으로 구입 한 자동차에 대한 CCA 청구 방법을 읽어보십시오.

6) 소득을 나누십시오.

소득 분할 세금 전략을 사용하면 한계 세율 격차를 최대한 활용할 수 있습니다. 수입이 많을수록 한계 세율이 높아집니다. 소득의 일부를 배우자 나 자녀, 소득이 낮은 사람에게 이전하면 소득에 대한 한계 세율을 줄일 수 있습니다.

이것은 중고등 학교 학생들을 둔 중소기업 소유자에게 특히 강력한 세금 전략입니다. 귀하의 19 세 딸을 귀하의 사업장에 고용하여 $ 10,000의 봉급을 지불했다고 가정 해보십시오. 기본적인 개인 소득세 면제 때문에, 그녀는 소득세를 거의 내지 않을 것이고, 좋은 둥지 달걀을 가질 것입니다. 그녀의 교육비를 지불하는 데 도움을줍니다.

(개인 소득세 면제와 동등한 소득을 그녀에게 지불하면, 그녀는 전혀 세금을 지불하지 않을 것입니다!) 그리고 그 해 소득에 대해 $ 10,000을 "깎아 내고"소득 금액을 줄였습니다 개인적으로 빚진 세금. 이 세금 전략에 대해 자세히 알고 싶다면 소득 분할로 인한 소득 감소를 참조하십시오.

7) 가내 사업에 제공되는 소득세 공제를 최대한 활용하십시오.

집에서 사업을 운영합니까? 그렇지 않다면, 무엇이 당신을 멈추게합니까? 모든 사업이 가내 사업에 적합하지는 않지만 가내 사업은 소득세면에서 이점이 있습니다.

가정용 사업자 공제 이외에도 가정 주부의 사업주는 열, 전기, 주택 관리, 청소 재료 및 주택 보험과 같은 많은 가정 관련 비용의 일부를 공제 할 수 있습니다.

주택을 소유하고있는 경우 재산세 및 모기지 관련 부분을 공제 할 수도 있습니다. 가내 사업 세금 공제 (Home Business Tax Deductions)는 이러한 잠재적 인 소득세 공제에 대한 자세한 정보를 제공합니다.

8) 귀하의 비즈니스를 통합 하시겠습니까?

많은 개인 사업자 및 파트너가 사업을 통합하는 한 가지 이유는 법인 설립의 세제 혜택 때문입니다. 이러한 세금 혜택 중 가장 잘 알려진 것은 Small Business Tax Deduction으로, 자격을 갖춘 캐나다 보유 기업의 소득에 특별 "감소 된"세율이 적용됩니다. 중소 기업 공제를 주장하는 캐나다 통제 민간 기업의 경우 법인 순 세율은 11 %입니다. 다른 유형의 기업의 경우 법인 순 세율은 15 %입니다 (2012 년 1 월 1 일 기준).

그러나 귀하의 비즈니스를 세금 전략으로 통합하는 것은 법인 설립이 가치가있을만큼 성장한 경우에만 효과가 있습니다. 법인세 비용을 상쇄하기 위해 이미 상당한 수입을 올릴 필요가있을뿐만 아니라 법인세 납부 혜택을 누릴 수있는 충분한 법인 소득을 회사에 남겨 둘 준비가되어 있어야합니다.

예를 들어, 법인을 운영하고 주어진 해의 법인 소득이 $ 60,000이지만 회사에서 급여가 60,000 달러 인 경우, 귀하의 $ 60,000은 귀하의 개인 (T1 ) 소득은 지금이 이유를위한 합병을 무의미하게 만들 것입니다. 중소기업을 통합해야합니까? 법인 설립의 장단점에 대해 더 많은 정보를 제공합니다.

오늘 소득세 감면 시작

모든 중소기업을 대상으로하는 세제 전략이 모두있는 것은 아니지만이 목록에서 세금 계획에 대해 생각해 보았습니다. 귀하가 지불하는 소득세의 액수는 절대적인 것이 아닙니다. 합법적이고 때로는 간단한 세금 납부 법안을 줄이기 위해 할 수있는 일이 있습니다 - 당신이 오늘 신청할 수있는 중소기업 세금 전략.