완벽한 중소기업 소득세 가이드

소기업 세금 안내서

중소기업은 소득세에 대한 사업 이익 또는 손실을 계산 한 다음이 정보를 개인 세금 신고서에 포함시킵니다. 이 중소기업 세금 안내서는 사용할 양식과이 양식에 대한 정보를 컴파일하는 방법을 결정하는 데 도움을줍니다.

이 안내서는 개인 소득 신고서 (양식 1040)와 함께 일정 C에 세금 신고서를 제출하는 중소기업을 대상으로합니다.

여기에는 단독 소유자 및 단일 회원 LLC 소유자가 포함됩니다. 본인에게는 법인 및 S 기업을위한 별도의 완전한 안내서와 파트너십을위한 사업 세 지침이 있습니다.

중소기업 세금 반환 기한

중소기업은 자신의 개인 소득세 신고서를 가지고 사업 소득세 신고서를 제출하기 때문에 기한은 4 월 15 일 개인 소득 신고서 반환 기한과 동일합니다. 기한이 휴일 또는 주말의 경우 다음 영업일은 해당 연도의 만기일입니다.

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2016 년 세금의 경우, 개인 세금 신고 기한은 2017 년 4 월 18 일입니다. (4 월 15 일은 토요일이며 4 월 17 일 월요일은 of Columbia.)

향후 세무 신고 마감일은이 기사를 참조하십시오 …

중소기업 세금 환급을 위해 세금 준비사가 필요합니까?

상품 판매 비용이나 감가 상각 대상 자산이없는 아주 간단한 중소기업은 세금 소프트웨어 프로그램을 사용할 수 있지만 대부분의 중소기업은 세금 신고자를 필요로합니다.

파트너쉽 소득세는 매우 복잡 할 수 있으며 간단한 일정표 C조차도 생각보다 어렵습니다. 사업 세 준비를 위해 CPA, 등록 대행사 또는 기타 유자격 세금 작성자의 도움을 요청하기 전에이 안내서의 정보를 사용하여 사업 세 준비에 도움을 받으십시오.

중소기업 세법에 대한 도움 받기에 대해 자세히 알아보십시오.

중소기업 및 소득세 양식의 유형

기업이 아닌 소기업은 미국 주마다 개별적인 차이가있는 세 가지 주요 유형 중 하나 일 수 있습니다.

• A 단독 소유주 다른 비즈니스 유형이 주에 등록되지 않은 경우 기본 비즈니스 유형입니다. 단독 소유권은 소유자의 개인 세금 환급을 통해 소득세를 지불합니다. Schedule C (중소기업을위한 손익)는 개별 사업 소유자의 양식 1040에 다른 소득에 포함 된 사업 이익을 계산하는 데 사용됩니다. 단독 사업자가 소득세를 지불하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오.
• 파트너십 은 주에 등록되어 있으며 여러 파트너로 구성됩니다. 파트너쉽은 Form 1065에 정보 세금 신고서를 제출하고 개별 파트너는 파트너십의 이익 또는 손실에 대한 점유율을 보여주는 Schedule K-1을받습니다.K-1 일정 K-1 양식 1040에 파트너의 다른 수입과 함께 K-1 손익이 포함됩니다. 파트너쉽이 소득세를 지불하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오. A990 유한 책임 회사 (LLC)
• 는 연방 소득세 법상 과세 대상이 아닙니다. 단일 회원 (1 인) LLC는 단독 소유권으로 소득세를 납부합니다. 복수 회원 LLC는 파트너십으로 소득세를 납부합니다. LLC가 소득세를 지불하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오. ->

  중소기업 소득세 양식 사본

  소기업의 각 유형에 필요한 양식이 여기에 있습니다 (PDF 문서) :

개인 사업자 및 단일 회원 LLC : 일정 C, 일정 C 지침

파트너십 및 복수 회원 LLC : 양식 1065- 양식 1065에 대한 파트너쉽 수입 지침

• 파트너 및 복수 회원 LLC 회원의 경우 : 일정 K-1 일정 K 지침 -1
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• 중소기업 세금 환급 준비에 필요한 비즈니스 재무 서류

중소기업 소득세를 신고하려면 세금보고 작성자에게 재무 보고서 및 기타 서류를 제출해야합니다. 이 문서에는 회사 회계 연도 시작일과 그 해의 시작을 나타내는 대차 대조표, 연말의 손익 계산서, 판매 된 제품 원가를 계산하는 정보 및 기타 문서가 포함됩니다.

아래는 개인 소유권, 파트너쉽 및 LLC 세금 환급 신청에 대한 전체 정보 목록입니다.

세금 신고서 작성자에게 제출해야하는 서류

일정표 C

• 세금 신고서 작성자가 파트너십 세금 신고서를 제출하는 데 필요한 서류. 자영업 세금을 잊지 마십시오.
• 중소기업 소유자는 자영업 소득으로 15 %의 세율로 자영업 세금 (사회 보장 / 메디 케어 세)을 지불해야합니다. 2013 년에는 자영업 세율이 2 % 감소했습니다. 그래서 15. 3 % 비율은 돌아온다. 자영업 세금을 계산하고 납부하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오. 세금 소프트웨어 프로그램이나 세금 준비자는이 세금을 계산할 수 있습니다.

중소기업 소득세를 징발하는 곳과 방법

귀하는 세금 환급 신청서를 우편으로 보내거나 신고서를 이메일로 보내실 수 있습니다. 양식 1040에 대한 지침의 마지막 페이지에는 IRS로 세금 신고서를 우편으로 보낼 때 사용할 주소가 나와 있습니다.

귀하의 세금 연장 신청서 제출

중소기업 세금을 포함하여 세금 신고를 자동 연장하도록 신청할 수 있습니다. 연장은 법인이 아닌 세금 환급의 경우 6 개월이므로 반환 기한은 10 월 15 일입니다 (10 월 15 일이 주말이나 휴일이 아닌 경우).

광고 확장에는 지불 연장이 포함되어 있지 않습니다.

4 월 세금 환급 기한까지는 예상 세금을 납부해야합니다.

귀하의 세금 연장을 신청하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오.

개인 세금 환급 연장 (개인 사업자 및 단일 회원 LLC의 경우) 양식 4868

를 사용하십시오. 파트너십 세금 환급 연장 신청 (복합 회원 LLC 포함)은 양식 7004를 사용하십시오.

• 수정 된 세금 신고서 작성
• 세금 신고서에 실수를 한 경우 실수가 귀하의 사업이나 개인 세금 때문이든간에 수정 된 신고서를 제출해야합니다. 세금 신고서를 수정하는 양식은 귀하의 비즈니스 유형에 따라 다릅니다.

일정 C를 포함한 귀하의 개인 수익을 수정하려면 양식 1040X 수정본을 사용하십시오.

파트너십 수익을 수정하십시오. IRS는 1 페이지의 다른 양식 1065와 체크 박스 G (5)를 받으십시오. IRS는 각 수정 된 품목의 줄 번호, 해당 품목의 수정 된 금액 또는 처리 방법 및 각각의 이유에 대한 설명을 첨부해야한다고 말합니다 변화.

• 파트너십 신고서를 제출하고 K-1 일정에 오류가 있거나 1065로 변경하면 K-1에 대한 정보가 변경되는 경우 수정 된 K-1을 준비하십시오. Schedule K-1 맨 위에있는 "Amended K-1"상자가 수정되었음을 나타냅니다. 그런 다음 개정 된 Schedule K-1을 파트너 / 회원에게 제출하여 제출하십시오.
• 개정 된 세금 신고서 작성에 대해 자세히 알아보십시오.
• 예상 세금 납부

일년 중 충분한 세금을 납부하지 않으면 예상 세금을 납부해야합니다. 많은 중소기업 소유주는 급여를받지 않기 때문에 예상 세금을 납부해야합니다. 따라서 자영업 소득으로 세금이 원천 징수되지 않습니다. 예상 소득세 납부 방법에 대해 자세히 알아보십시오.

공인 된 합작 투자 : 특별 우대 사례

귀하와 귀하의 배우자가 합자 회사의 공동 소유자 인 경우 자격을 갖춘 합작 회사로 등록 할 수 있습니다. 이는 비즈니스의 각자의 주식에 대해 두 개의 Schedule C 양식을 제출하는 것을 의미합니다. 복잡한 일이므로 세금 전문가에게 문의하여 귀하와 귀하의 비즈니스가 자격을 갖추 었는지 확인하십시오.