생명 보험 사망 혜택 및 부동산 세

많은 재정 고문은 생명 보험금이 "면세"임을 당신에게 말할 것입니다. "이는 과장입니다. 일반적으로 생명 보험 사망 혜택에는 소득세가 부과되지 않습니다. 연방 정부 세금은 어때? 부동산이 충분히 크면 2016 년 5 달러가 넘습니다. 4300 만, 대답은 당신을 놀라게 할지도 모른다.

생명 보험에 지불 된 사망 혜택은 두 가지 상황에서 부동산 세의 적용을받습니다.

첫째, 사망 혜택이 피보험자의 재산에 지급되는 경우, 사망 혜택의 전체 금액은 부동산에 포함되며 재산세가 부과됩니다. 둘째, 사망 한 피보험자가 사망일에 보험을 소유 한 경우, 사망 혜택의 전체 금액은 부동산에 포함되어 있으며 재산세가 부과됩니다.

대부분의 사람들은 개인을 수혜자로 지명하므로 사망 혜택은 부동산에 지급되지 않습니다. 보험의 재산세는 일반적으로 두 번째 고려 사항, 즉 보험 소유주의 지배를받습니다. 누가 당신의 보험 증권을 소유하고 있는지 알고 있습니까?

누가 정책을 소유합니까?

보험 정책은 보험 소유자와 보험 회사 간의 계약입니다. 계약 조건에 따라 보험료를 지불하는 대가로 보험 회사는 소유주가 지정한 수혜자에게 사망 혜택을 지급합니다. 사망 혜택 지급시기는 피보험자가 사망 한 날입니다.

소유자는 계약 기간 동안 모든 평생 권리를가집니다. 소유주는 정책에 대한 차용, 정책 취소 및 현금 인도 가치의 수령, 수혜자 지정 및 배당금 또는 전환 피쳐 적용에 대한 모든 정책 옵션을 행사할 수 있습니다. 소유주는 보험 적용 범위에 신청하는 사람입니다. 대부분의 경우, 보험 가입 신청서 작성시 정책 소유자가 누구인지에 대한 질문은 논의조차되지 않습니다. 수시로 피보험자는 소유자입니다.

예를 들어, 남편이 평생 보험에 가입하기를 원한다면, 그는 보통 신청자 / 소유주입니다. 남편의 생명은 보장되며 부양 가족은 자녀를 우발적 인 수혜자로 여기는 주요 수혜자로 지명됩니다.

남편이 먼저 사망하면 사망 혜택이 아내에게 지급됩니다. 사망 혜택의 전체 가치는 부동산에 포함됩니다. 그것은 결혼 공제를받을 자격이 있기 때문에이 상황에서는 과세되지 않습니다. 그런 다음 아내는 이러한 자금에 접근 할 수 있으며, 지출하지 않으면 재산에서 재산세가 부과됩니다. 아내가 먼저 죽으면 남편의 죽음에 따라 사망 혜택이 자녀에게 지급됩니다. 남편이 정책의 주인 이었기 때문에 사망 혜택은 부동산에 포함되어 있으며 재산세가 부과됩니다.

생존 배우자

현재의 재산 세법에 따라 생존 배우자에게 전달되는 대부분의 자산에는 유산 세가 적용되지 않습니다. 그것은 생존 배우자에게 전달되는 모든 재산의 가치에 대해 결혼 공제라고하는 공제가 가능하기 때문입니다.

이 계획을 부동산 계획에 활용하는 부부에게는 생존자가 사망 할 때까지 납부해야 할 세금이 없습니다.

생존 배우자가 없다고 가정 해 봅시다. 배우자가 선취되었거나 사망자가 사망 당시 결혼하지 않았기 때문입니다. 사망자가 자신의 삶을 보장하는 보험 정책의 소유자 인 경우, 사망 혜택의 전체 가치는 유산 세의 적용을받습니다. 수혜자가 사망자의 자녀라고 가정합시다. 만약 보험금을 소유 한 사람이 보험 회사의 주인이 아니 었으면, 그 아이는 그 주인 이었습니까?

자녀가 부모에게 생명 보험을 가지고있는 경우, 부모의 사망으로 혜택은 자녀 또는 자녀가 지정한 수혜자에게 지급됩니다. 사망 혜택은 부모의 재산 및 재산세에 얼마나 포함됩니까?

제로. 맞습니다. 사망 혜택은 면세 혜택을받습니다.

분명히 생명 보험의 소유권은 부동산 세가 얼마만큼 필요한지에 중요한 요소입니다. 정책이 $ 500, 000이고 재산이 50 % 대에 속한다면 우리는 세금을 250,000 달러 절약하는 것에 대해 이야기하고 있습니다.

생명 보험 정책의 소유권을 변경하는 것은 중요한 부동산 계획 기술입니다. 소유권의 변경은 정책의 양도이며 선물로 간주됩니다. 선물의 가치는 정책의 "보완 된 단말기 예비 가치"라고하는 것입니다. 내삽 된 터미널 예약 가치는 보험 회사가 귀하에게 제공 할 복잡한 계산이며, 제 경험상 항상 정책의 현금 가치에 매우 근접한 것으로 계산됩니다.

과세 대상 재산에서 사망 혜택을 제거하기위한 이전 기법을 원 소유자는 3 년까지 이전 후에도 살아남 아야합니다. 이송 후 3 년 이내에 사망이 발생하면 사망자는 정책의 소유자로 간주되며 사망 혜택의 전체 가치가 포함될 수 있습니다. 이야기의 도덕은 : 기다리지 마라. 가능하면 빨리 송금하십시오.

많은 사람들이 정책을 자녀 또는 다른 개인보다는 신뢰로 옮깁니다. 이러한 신탁은 취소 불능 생명 보험 신탁 또는 ILIT입니다. "