Coverdell 계정에 대해 알아야 할 사항 ESA

이 교육 저축 계좌는 장기 투자이며 자녀가 자라면서 매년 돈을 버는 데 도움이 될 수 있습니다.

투자와 마찬가지로 세밀한 세부 사항을 이해하는 것이 중요하며이 초보자 가이드는 시작하기에 완벽한 장소입니다.

추가 조사가 필요하다고 판단되면 재무 고문과상의하여 최신 정보를 얻고 맞춤 도움말을 받아 자신에게 적합한 지 판단하십시오.

Coverdell Account ESA 란 무엇입니까?

Coverdell ESA는 1997 년 교육 IRA로 처음 소개되었습니다. 2001 년에 의회는 혜택을 확대하고 Coverdell Educational Savings Account (ESA)라는 이름을 변경했습니다.

계좌는 자녀의 이름으로 세금 공제 후 1 년에 최대 2 천 달러를 허락합니다. 이러한 기부금은 과세되고, 유자격 교육비를 면제받을 수 있습니다.

자녀가 30 세가 될 때까지 돈을 사용하지 않을 경우, 다른 가족 구성원을 위해 Coverdell ESA에 돈을 주거나 넘겨 주어야합니다.

Coverdell ESA에 대한 이상적인 투자자는 누구입니까?

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Coverdell ESA는 다음 요소의 일부 조합을 가진 부모 또는 조부모에게 이상적입니다.

자녀 모두가 대학에 다닐 희망이 있습니다.

• 당신은 아이들의 일찍부터 대학을 계획합니다.
• 대학 생활비를 충당 할 때 많은 돈을 저축 할 계획입니다.
• 귀하의 자녀는 사립 초 · 중등 학교에 다닐 수 있습니다.
• 귀하의 투자 선택에있어 높은 수준의 유연성을 원합니다.
• 귀하는 기부자의 소득 한도 (단일 파일로는 $ 95, 결혼 한 부부는 $ 190, 000)보다 낮습니다.
• 잠재적 인 이점

Coverdell ESA의 주된 장점은 자격이 부여 된 교육 비용에 대한 세금 면제 된 배포뿐만 아니라 자산의 과세 연기가 허용된다는 것입니다.

Coverdell ESA는 또한 초, 중, 고등 교육 비용을 지불하는 데 도움을주는 비과세 배포판을 허용합니다. 섹션 529 계획에서는 허용되지 않습니다.

잠재적 인 단점

부모와 기증자에게 가장 큰 단점은 Coverdell ESA를 30 세에 배포하거나 다른 어린이에게 롤백해야한다는 규칙입니다. 즉, 계좌에 돈이 남아 있고 자녀가 대학에 가지 않겠다고 결심하거나 돈을 다 필요로하지 않는다면 부모는 결국 부모에게 양도해야 할 수도 있습니다.

투자 옵션은 무엇입니까?

Coverdell ESA는 개별 주식, 채권, CD 또는 뮤추얼 펀드에 투자 할 수 있습니다. Coverdell ESA는 부동산, 귀금속, 수집품 또는 개인 기업의 파트너십을 직접 소유 할 수 없습니다.

당신은 어떤 세금 혜택을 기대합니까?

Coverdell ESA에 돈을 넣기위한 "세금 공제"는 없습니다. 기부는 "세금 후"달러로 이루어지며 기부 한 해에는 세금 계산서를 낮추지 않습니다.

Coverdell ESA의 큰 ​​세금 혜택은 세금 공제 누적 및 면세 비용 면제를 허용한다는 것입니다. 즉, 돈을 교육에 사용하는 경우 원래 투자의 연간 성장에 세금을 부과하지 않아도됩니다.

Coverdell ESA의 적격 비용은 얼마입니까?

ESA 소유주는 "수혜 자격"교육 경비를 수혜자 대신에 면세 배포를 할 수 있습니다. 대학 및 대학원 외에도 이러한 비용은 초중등 교육 (K-12 학년)을위한 것입니다.

수업료, 방 및 교육위원회

컴퓨터 및 노트북 (학교에서 요구하지 않는 경우 라하더라도)

• 국세청은 교육비로 청구 할 수있는 것에 대해 상당히 자유로운 기준을 가지고 있습니다. 소모품
• 개인지도
• 운송
• Coverdell ESA가 연방 재정 보조 자격에 영향을 미칠 수 있습니까?
• Coverdell ESA는 재정 지원에 상당한 영향을 주거나 전혀 영향을 미치지 않을 수 있습니다.

계정의 "소유자"가 누구인지에 따라 다릅니다. 정의에 따르면 "소유자"는 일반적으로 계정을 설정하는 사람이며 결국 대학에 다니는 사람은 아닙니다 (이들은 "지정 수익자"입니다). 자녀가 소유자이자 지정된 수혜자이며 여전히 부모의 부양 가족으로 여겨지는 경우, 자산 중 어느 것도 재정 지원에 포함되지 않습니다. 자녀가 부모와 수혜자가 모두 부모로부터 독립된 것으로 간주되는 경우, 자산의 20 % (2007 년 35 %에서 감소)는 재정 지원에 포함됩니다.

소유자가 부모 인 경우 자산의 5.64 %가 재정 지원에 포함됩니다. 주인이 조부모, 확장 가족의 구성원 또는 관련이없는 개인 인 경우 자산이 재정적 원조에 전혀 포함되지 않는다고 주장됩니다. 이는 학부모 나 학생 이외의 사람들이 소유 한 자산을 FAFSA 양식에보고 할 수있는 곳이 없다는 사실 때문입니다.

중요한 정보 :

• 의회의 입법안은 장래에 이러한 일반 개요에 영향을 줄 수 있으며 변경 될 수 있습니다. 여기에는 부모의 Coverdell ESA 자산을 만들거나 조건을 변경하는 것이 포함될 수 있습니다. Coverdell ESA에 투자하기로 결정한 경우 재무 고문과 최신 세부 사항을 확인하고 최신 정보를 받아야합니다.
• 자격
• 성인은 18 세 미만의 아동을 대상으로 Coverdell ESA를 설치할 수 있습니다. "지정 수익자"로 알려진 아동은 계정을 수립하는 사람과 관련이 없을 수 있습니다.
• 기부 규정

아동의 Coverdell ESA는 18 세 생일까지 기여금을 수령 할 수 있습니다. "최대 기여액은 성인 기부자가 아닌 지정된 수혜자 당 $ 2,000입니다. 자녀에게 Coverdell 계정이 여러 개있는 경우 (예 : 엄마와 아빠가 다른 한 명을, 다른 한 명을 조부모로 지정한 경우), 특정 연도의 총 기부액은 모든 계정에서 $ 2,000를 초과 할 수 없습니다.

2 천 달러의 기부금 전체는 "수정 된 총 수정 된 소득"(또는 MAGI)이 기여한 해에 특정 금액 미만인 개인에 의해서만 제공 될 수 있습니다. 소득이이 금액보다 높지만 "한도"보다 낮 으면 부분 기부를 할 수 있습니다.

단 하나, 세대주 또는 결혼 신고서를 별도로 요구하는 납세자의 경우 :

$ 95,000 (MAGI) 이하 - 전체 $ 2,000의 기부가 허용됩니다.

$ 95, 000 - $ 110, 000 (MAGI) - 일부 기부가 허용됩니다.

$ 110,000 (MAGI) 이상 - 기여할 수 없습니다.

결혼 신고서를 공동으로 신청하는 납세자의 경우 :

$ 190, 000 (MAGI) 이하 - 2,000 달러의 기부가 허용됩니다.

• $ 190, 000 - $ 220, 000 (MAGI) - 일부 기부가 허용됩니다.
• $ 220, 000 또는 그 이상 - 기여가 허용되지 않습니다.
• 기부 기한

전년도의 Coverdell ESA에 대한 기부금은 기부자의 세금 신고 기한 (연장을 제외)에 작성해야합니다.

• 예를 들어, IRS에 연장을 신청하더라도 2016 년 세금 공제를 위해 2017 년 4 월 15 일 까지야합니다.
• 철회 규정
• 철회가 실제 비용을 초과하지 않는 한 교육비를 기금으로하는 철회에 대해서는 세금이나 벌금이 부과되지 않습니다. 초과 자금이 인출되는 경우, 일부는 과세 및 처벌 대상이됩니다.

미사용 자금 처리

미사용 자금은 미성년자가 생후 30 일이 경과 한 날로부터 30 일 이내에 계좌에 명시된 수혜자에게 배포해야합니다.

이를 피하기 위해 IRS는 30 세 미만의 첫 번째 수익자와 관련된 사람을 위해 다른 Coverdell ESA로 송금 할 수 있도록 허용합니다. 관련 당사자는 원 수령자의 직계 가족, 부모, 사촌, 이모, 삼촌, 그리고 사돈도 포함합니다!