사업 지출은 세금 공제가 가능한가?

모든 사업에는 비용이 발생합니다. 독립적 인 계약자, 컨설턴트 및 프리랜서는 소프트웨어, 컴퓨터를 구입하거나 자신의 주머니에서 일을 쉽게 할 수 있습니다. 법인 기업의 경우 비용을 공제하면 사업 세가 감소합니다. 개인 사업자의 경우, 비용을 공제 할 수있게되면 정규 소득세와 자영업 세금이 모두 감소합니다. 결론?

모든 사업 비용을 추적하면 세금 부채를 줄이는 데 큰 도움이됩니다.

합법적 인 사업비 란 무엇입니까?

기본 정의는 귀하의 교역이나 직업에 대해 경비가 "평범하고 필요한"것이어야한다는 것입니다. 이 정의는 세금 코드 (Internal Revenue Code section 162, 재무부 규칙 섹션 1, 162-1 참조)에서 곧바로 나온다. "IRS는 출판 비용 535, Business Expenses에서"일반적인 경비는 " 공통적이고 귀하의 업계에서 받아 들여질 수 있습니다. 필요한 경비는 귀하의 무역이나 사업에 도움이되고 적절한 것입니다. "

우리는 비용을 분석 할 때 5 가지 차이점을 나타냅니다. 우리는 개인 비용과 사업 비용을 분리합니다. 우리는 사업비를 세 가지 유형, 즉 판매 된 제품 원가, 자본 지출 및 공제액으로 구분합니다. 일부 경비는 부분적으로 공제되거나 공제되지 않을 수 있습니다. 따라서 5 가지 구분은 다음과 같습니다.

1. 개인 지출
2. 사업 비용
3. 판매 된 제품 원가
4. 자본 비용
5. 공제 비용

- 개인을 사업 비용에서 분리하기

비용이 부분적으로 개인적으로 그리고 부분적으로 사업과 관련된 경우 문제가 발생합니다. 일반적인 예 : 프리랜서는 집안의 한 방을 사무실로 사용할 수 있습니다. 이 상황에서 우리는 사무실과 집 전체의 평방 피트 수를 측정하고 비율을 찾습니다.

이 비율은 임대료, 보험 및 유틸리티와 같은 공유 비용의 비즈니스 부분을 측정하는 데 사용됩니다. 이 경비의 사업 부분은 본국 공제의 일부가되지만 나머지 비용은 본질적으로 개인적인 것입니다.

일반적 규칙 : "일반적으로 개인적, 생활비 또는 가족 지출은 공제 할 수 없지만, 부분적으로는 업무용으로, 일부는 개인적인 용도로 지출 한 경비는 비즈니스와 귀하는 사업 부분을 공제 할 수 있습니다. "(IRS, 출판물 535, 사업 경비, 개인 경비 대 사업 경비 섹션).

부기 팁 : 모든 경비를 추적하십시오. 그렇게하면 경비를 검토하고 회계사에게 세금 공제가 가능한지 물을 수 있습니다.

판매 된 원가

판매 된 원가는 재고 및 재고 관련 비용입니다.제조업 자, 도매업자 및 소매업자는 재판매를 위해 생산 또는 구매하는 제품의 원가를 추적합니다.

일반적 규칙 : "귀하의 비즈니스가 제품을 제조하거나 재판매를 위해 구입하는 경우, 일반적으로 매 과세 연도의 시작과 종료 시점에 재고를 평가하여 판매 된 제품의 원가를 결정해야합니다.

귀하의 비즈니스 비용 중 일부는 판매 된 물품의 원가 계산에 포함될 것 "(IRS, 출판물 535, 사업비, 판매 된 물품 비용 섹션).

자세한 설명을 보려면

출판물 334, 중소기업을위한 세금 안내서, 제 6 장 판매 된 물품 원가 방법을 참조하십시오. Publication 538, 회계 기간 및 방법의 재고 목록 섹션을 참조하십시오. 자본 비용

일부 비용은 자산으로 표시되며 감가 상각을 통해 시간 경과에 따라 비용이 회수됩니다. 이러한 비용은 자본이 사업의 자산으로 자본화되고 일정 기간 동안 감가 상각을 통해 비용이 차감되기 때문에 자본 자산이라고합니다. 자본 비용의 예로는 컴퓨터, 가구, 장비 및 부동산이 포함됩니다.

일반적 규칙 : "사업 시작 비용, 사업 자산 및 개선의 세 가지 유형의 자본을 자본화해야합니다." (출판물 535).

사업 경비 추적

개인적으로, 저는 개인 소득과 경비를 추적 할 수있는 완전한 회계 소프트웨어를 사용합니다. 그러나 다시 저는 회계사이며 Quickbooks, Sage Peachtree 및 Microsoft Office Accounting과 같은 소프트웨어를 사용하여 편안함을 느낍니다. 나는 이러한 프로그램을 중소기업에 적극 추천한다. 모든 기능을 갖춘 회계 소프트웨어를 사용하면 회사의 건강 상태를 모니터링하는 데 도움이됩니다.

모든 기능을 갖춘 회계 프로그램은 익숙해지기까지 시간이 걸릴 수 있습니다. 모든 기능과 유틸리티로 인해 쉽게 좌절 할 수 있습니다. 프리랜서 전문가에게는 개인 금융 소프트웨어 사용을 권장합니다. 여기에서 가장 중요한 선택은 Intuit 's Quicken 또는 Microsoft Money입니다. 두 프로그램 모두 매우 익숙해지기 쉽고 비즈니스 비용뿐만 아니라 모든 재정을 추적 할 수 있습니다.

추가 보너스로, 더 나은 세금 소프트웨어 프로그램을 사용하면 Quicken 또는 Money에서 데이터를 가져올 수 있습니다. 귀하의 세금 준비 과정을 가능한 한 원활하게하기 위해 귀하의 비용 범주가 올바르게 설정되었는지 확인하는 것이 좋습니다. 모든 개인 재무 및 회계 소프트웨어 범주를 추가, 삭제 및 수정할 수 있습니다. 직관적이고 기억하기 쉬운 범주를 갖추면 의미있는 보고서를 생성 할 수 있습니다. 또한 대부분의 프로그램을 통해 세금 양식의 특정 개별 항목에 범주를 연결할 수 있습니다. 이를 설정하면 세금 준비에 소요되는 시간을 줄이는 데 큰 도움이됩니다.

언급 한 모든 회계 프로그램은 손익 보고서를 생성 할 수 있습니다 (회계사가 작성한 손익 계산서). 이 보고서를 통해 프리랜서 비즈니스가 어떤 방식으로 수익을 창출하는지, 수익을 창출하는 방법 등을 분석 할 수 있습니다. 세무사를 고용하기로 결정한 경우,이 보고서를 작성하면 세금 환급 준비가 크게 빨라집니다.