자본 이득 계산 워크 시트

간단히 시작합시다. 우리는 자본 이득을 계산하기위한 워크 시트를 만들 예정입니다. 한 가지 목표는 수학이 어떻게 작동하는지 확인하는 것입니다. 두 번째 목표는 세금 목적으로 투자 데이터를 구성하는 방법을 보여주는 것입니다.

워크 시트 1. 단순 자본 이득 워크 시트

XYZ 주식에 대한 자본 이득 워크 시트
# 공유	날짜>	판매 가격	위원회	비용 기준	날짜 판매 # 공유	구입	판매 가격 > 수수료		이득 / 손실	01/03/15	1200
25	1225			100 < 1400> 01/10/16 999	25		150		이 예에서, 우리는 두 조직되고 투자 데이터 조각. XYZ 주식 100 주를 구매 한 단일 거래가 있습니다. XYZ 주식 100 주를 판매 한 두 번째 거래. 이 예에서는 다른 투자 구매 나 판매가 없습니다. 구매와 판매를 일치시키는 것은 간단합니다. 우리는 중개 회사가 제공 한 기록이나 진술로부터 얻은 데이터를 정리합니다. 그런 다음 마지막 열에서 이익 또는 손실을 계산합니다. 여기서 긍정적 인 이득은 판매 가격에서 구매 가격 - 구매 수수료 - 판매 수수료 = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150을 뺀 값과 동일합니다.이 사람은이 투자에 25 달러의 이익 (이익)을 보았습니다.		이제 좀 더 복잡한 시나리오로 넘어 갑시다.

여기서는 여러 구매 거래의 데이터를 정리하고 있습니다.

자본이 워크 시트 얻 워크 시트 2 : 복수 구매

XYZ 재고

# 공유 에 대한 자본 이득 워크 시트는 날짜

판매 가격

위원회
비용 기준	을 구매 > # 주	날짜 판매	가격 판매>위원회		이득 / 손실 <	(25)	1225	1200 100	01/03/15	2100
150	01/10/16	25			100	25	02/03/15 1,225	< 주의 사항 지금은 이득 / 손실 컬럼을 공백으로 남겨 두었다. 이익 또는 손실은 정확히 우리가 알아 내려고 시도하는 것입니다. 우리는 여기서 무엇을 주목합니까? 이 사람은 1 월에 100 주를 구매하고 2 월에 100 주를 구매하여 XYZ 주식에 투자했습니다. 다음 해 1 월, 150 명의 주식을 매각했습니다. 질문이 뭐니?	질문 :	이 사람이 주식을 팔았습니까?	그녀는 1 월 주식 100 주와 2 월 주식 50 주를 모두 판매 했습니까? 2 월 주식 100 개와 1 월 주식 50 개; 또는 각 롯트에서 75 주; 또는 다른 조합?
다음은 국세청이해야 할 말씀입니다 :	"당신은 일반적으로 자신의 주식이나 채권의 기준은 구입 가격 플러스 등의 수수료 및 녹화 또는 양도 비용 등 구입 비용은 …"	지금까지 이렇게 good : 우리는 워크 시트에 구성되어있는 구입 비용 (이 경우 커미션)을 구매 가격에 더한 가격으로 제공합니다.	IRS 진행 :	"	판매 된 주식 또는 채권 식별	주식 또는 채권의 주식을 적절히 식별 할 수있는 경우, 그 기준은 특정 주식 또는 채권의 다른 기준입니다 주식이나 채권의 주식 … "	그리고 나중에 국세청에 따르면 :	->	"	식별이 불가능합니다.	다양한 양의 다양한 시간에 증권을 사고 파는 경우 판매하는 주식을 적절하게 식별 할 수없는 경우 판매하는 증권의 기초가 나중에 논의되는 특정 뮤추얼 펀드 주식을 제외하고는 주당 평균 가격을 사용하여 주식 매각에 따른 손익을 계산할 수 없습니다. "

이 인용문은 간행물 550의 4 장에서 투자 부동산의 기초하에있는 주식 및 채권 섹션에서 가져옵니다.

이제 이것을 알아 보겠습니다. 우리가 브로커에게 "특정 주식을 팔아라."라고 말하면 자본 이득을 계산할 때 사용하는 기준이되는 주식입니다. 예를 들어, 우리가 2 월에 매입 한 100 개의 주식과 1 월에 매입 한 주식 50 개를 브로커에게 판매한다고 말하면 2100 - (1225 / 100 * 50) - 1250 = 225 달러가 될 것입니다.

수학으로 내가 한 것을 보았습니까? 나는 1 월 구매에서 50 주 기준을 계산하고 싶다. 나는 (수수료를 포함한 1225)의 비용 기준을 샀고, 구매 한 주식 수 (이것은 주당 비용으로 나타남)로 나눈 값에 50을 곱한 것이다. 그 결과는 612입니다. 50. 2 월에 매입 한 100 개의 주식 중 612.50과 기본 1250 달러를 뺍니다. 그 결과 얻게되는 이익은 225 달러입니다.

좋습니다. 특정 식별을 사용하여 공식을 작성하는 방법입니다. 그러나 우리가 특정 주식을 팔라고 브로커에게 말하지 않으면 어떨까요? 이 상황에서 국세청은 선입 선출법을 사용한다고 말합니다 : "

"귀하가 판매하는 증권의 기초가 먼저 취득한 증권의 기초입니다. "

이득을 계산하기위한 공식의 용어? 우리는 워크 시트의 오른쪽에 150 개의 주식을 팔았습니다. 그런 다음 왼쪽을 살펴보면 먼저 100 주를 구입 한 다음 100 주를 추가로 구매했습니다. 우리는 먼저 인수 한 주식의 기준을 취합니다. 즉, 1 월의 구매액 100 달러 당 1 달러 225 달러입니다. 이제 우리가 판매 한 150 개의 주식 중 100 개의 주식에 대한 기초를 확인했습니다. 그런 다음 증권 구매로 넘어갑니다. 우리는 50 주만을위한 기초가 필요하지만 2 월 구매는 100 주를위한 것입니다. 따라서 우리는 2 월 비용 기준을 나눕니다. 선입 선출법을 사용하여 이득을 얻는 공식은 다음과 같습니다.

2100-1225 - (1250 / 100 * 50) = 2100-1225-625 = 250 달러.

자신의 워크 시트 만들기에 대한 시사점 : 보유하고있는 주식, 채권 또는 기타 투자에 대해 하나의 워크 시트를 만듭니다. 모든 구매는 왼쪽에 보관하십시오.

구매를 처음부터 끝까지 연대순으로 주문하십시오.

모든 판매 거래는 오른쪽에 두십시오.

스프레드 시트 소프트웨어를 사용하는 경우 수식을 사용하여 다른 셀의 데이터를 사용하여 손익을 계산하십시오.