연방세 사업 지출 공제 규정

현실을 직시하자. 돈을 버는 데 돈이 든다. 자영업자 기업은 사업을 수행하는 과정에서 많은 공통 비용을 지불해야합니다. 다행히도, 국세청 (IRS)은 그것을 얻었고 국세청 (IRS)은 소득에 대해 세금을 부과 할 수 있도록 돈을 벌기를 원합니다. 그것은 당신이 당신의 사업을 유지하고 운영하는 비용을 공제 할 수있게하며, 많은 경우 그 비용은 완전히 공제됩니다. 즉, 지출하는 1 달러당, 귀하는 과세 대상 사업 소득에서 1 달러를 뺍니다.

기타 경비는 달러로 달러를 공제 할 수 없지만 돈을 내면 여전히 세금을 내야합니다. 모든 경우에 일정표 C 또는 일정 C-EZ를 작성하여 세금 신고서를 작성하여 제출하고 사업 소득이 얼마나 남았는지 계산해야합니다. 결과 번호는 귀하의 비즈니스로부터 발생한 과세 소득으로 양식 1040의 12 행에 입력됩니다.

물론, 규칙이 있습니다.

완전 공제 사업 경비

귀하의 무역이나 사업에 "평범하고 필요한"경비는 국세법 제 162 항에 의거하여 공제됩니다. 보통은 동일한 사업이나 거래에서 일하는 대부분의 다른 자영업자 납세자가 일반적으로 이러한 일에 비용을 지불 함을 의미합니다. 필요한 것은 그들이 사업을 수행하는 데 도움이된다는 것을 의미하며, 실제로 지출하지 않았다면 사업을 수행하지 못할 수도 있습니다.

즉, 모든 비용은 평범하고 필요한 것이어야하지만, 모든 비용이 완전히 공제되지는 않습니다.

공제가 가능한 가장 일반적인 사업비는 다음과 같습니다 :

회계비

• 광고비
• 은행 수수료
• 수수료 및 판매비
• 상담비
• 계속되는 전문 교육비
• 계약직 비용 신용 및 징수 수수료 배달료
• 회비 및 가입
• 종업원 급여 프로그램
• 장비 대여
• 공장 비용
• 보험
• 이자 지불
• 인터넷 가입, 도메인 이름 및 호스팅
• 세탁비
• 법률 비용
• 라이센스
• 유지 보수 및 수리
• 사무비 및 용품
• 연금 및 수익 공유 계획
• 우편료
• 인쇄 및 복사 경비
• 전문 개발 및 훈련비
• 전문직 종사자
• 승진
• 임대료
• 급여, 임금 및 기타 보상
• 보안
• 소형 도구 및 장비
• 소프트웨어
• 소모품
• 전화
• 거래 할인
• 여행
• 유틸리티
• %.
• 고객 또는 고객 선물
• 고객 또는 고객에게주는 선물은 인당 $ 25까지만 공제받을 수 있습니다. 100 달러짜리 버번 보틀 (bourbon)을 가지고 최고의 고객에게 감사를 표하는 경우, $ 25 만 공제 할 수 있으며 나머지 75 달러는 귀하에게 부과 될 수 있습니다.그러나 당신이 그에게 $ 20 병의 와인을 주면, 한계를 넘기 때문에 전체 경비를 공제 할 수 있습니다.

모든 "선물"이 세금 목적으로 선물로 간주되는 것은 아닙니다. 이 비용 중 일부는 판촉으로 간주 될 수 있습니다. 일반적으로 $ 4 이하의 비용이 소요되는 물건의 경우이며, 귀하의 사업장 이름이 기재되어 있고 귀하와 계약서에 서명 한 사람에게 귀하가 제공 할 수있는 펜과 같이 많은 것을 배포하는 경우에는 완전히 공제됩니다.

마찬가지로, 직원에게 제공하는 선물은 대개 전액 공제가 가능합니다. 그리고 공제 금액을 늘리기 위해 식사비와 접대비 대신 선물 경비를 청구 할 수 있습니다.

식사 및 엔터테인먼트 비용

이러한 비즈니스 비용은 일반적으로 지출의 50 %까지 공제가 가능합니다. 식사 나 오락 행사는 비즈니스와 관련이 있어야합니다. 동일한 고객을 저녁 식사에 초대하고 버번의 $ 100 병을 구입하여 식사와 함께 나눠 먹으면 공제 금액이 $ 25에서 $ 50 또는 구매 가격의 두 배로 두 배가되었습니다. 그리고 식사 비용의 절반과 팁도 역시 공제 할 수 있습니다.

자동차 및 교통비

사업 목적을 위해 운전하는 자동차의 일부와 교통비를 공제 할 수 있습니다. 여기에는 다른 도시 나 장소로가는 여행비가 포함되지 않습니다. 이것은 별도의 범주이며 완전히 공제됩니다.

교통비는 일상 업무 과정에서 발생하는 비용입니다.

귀하의 비즈니스 마일은 귀하의 개인 마일과 구분되어야합니다. 이것은 분명히 복잡해지기 때문에 스마트 폰이나 글러브 박스에 숨겨진 메모장에 기록 된 기록을 유지하는 것이 유익 할 수 있습니다.

예가 있습니다. 집에서 비즈니스를 운영하고 고객의 컴퓨터 시스템에 서비스하기 위해 각 방향으로 20 마일을 운전하십시오. 돌아 오는 길에 집에서 5 마일 정도의 여행을 떠나 저녁을 준비하십시오. 기술적으로, 당신은 당신이 그 외출을 운전 한 총 50 마일에서 식사 픽업이 편도 5 마일이라고 가정 할 때 10 마일을 빼야합니다. 귀하의 마일 중 40 %가 세금 공제입니다.

이제 선택을해야합니다. 40 마일을 주행하면서 발생한 실제 비용을 공제하거나 2017 년 기준으로 마일 당 53.5 센트의 표준 마일리지를 공제 할 수 있습니다. 귀하가 30,000 마일을 전반적으로 몰고 15,000 마일을 몰고 간다면 귀하의 공제액은 귀하의 실제 자동차 경비의 50 %와 같습니다. 여기에는 감가 상각, 자동차 대출이자, 연료, 유지 보수, 보험 및 등록 등이 포함됩니다. 또는 $ 8, 025 또는 15,000 mile 시간에 53.5 센트를 간단히 공제 할 수 있습니다. 분명히, 당신은 더 많은 공제가 이루어지기를 원할 것입니다 …

본사 비용

본사 유지 비용과 관련하여 스케줄 C에 대한 공제를 청구 할 수도 있습니다. 이 공제액은 개인 용도와 업무 용도로 나누어 져 있으며 독점적으로 사업용으로 사용하는 가정 부분과 관련된 비용 만 공제됩니다.

국세청 (IRS)은 또한이 공제와 관련하여 귀하에게 선택권을 부여합니다. 귀하는 단순화 된 방법을 사용하여 귀하의 사업에 헌신하는 귀하의 주택 1 평방 피트 당 5 달러를 청구하거나 사업에 사용하는 집의 백분율과 동일한 전체 비용의 일정액을 공제 할 수 있습니다. 귀하의 본사가 귀하의 주택 총계의 15 %를 차지하고 있고 귀하의 주택을 유지 보수하는 데 드는 총 비용이 42,000 달러라면, 귀하는 6,300 건의 본사 공제 또는 $ 42,000의 15 %를 청구 할 수 있습니다.

대부분의 납세자는 백분율 방법이 더 유리함을 발견합니다. 단순화 된 방법은 300 평방 피트에서 끝납니다. 귀하의 실제 경비에는 집 또는 주택 담보 대출, 보험, 유틸리티, 귀하의 사무실 공간만을위한 수리 및 유지 보수, 집을 소유 한 경우의 감가 상각비가 포함됩니다.

귀하는 자격을 갖추기 위해 사업 목적으로 만 귀하의 가정용 작업 공간을 사용해야합니다. 사용하는 방이 자녀의 놀이방처럼 이중 근무를하거나 침실 인 경우에는 방 전체가 아닌 실제로 근무하는 공간의 평방 피트에 대해서만 차감을 청구 할 수 있습니다. 또한 귀하의 주요 사업장이어야합니다. 그렇다고해서 컴퓨터를 수리하기 위해 집 전화를 할 수는 없지만 실제로 집에서 사업을해야합니다 …

비 경감 비용

일부 사업 경비는 귀하의 교역이나 직업과 직접 관련이있을지라도 결코 공제받을 수 없습니다.

뇌물 및 리베이트

정당 또는 후보자에게 기부금

소셜 클럽의 회비 및 회비

로비 비용

• 벌금 및 벌금
• 자세한 내용은 간행물 535, IRS 웹 사이트의 사업 경비.
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• 부분 공제 금액에 대한 자세한 내용은 간행물 463, 여행, 오락, 선물 및 자동차 경비를 참조하십시오.
• 본국 공제에 대한 자세한 내용은 간행물 587, 귀하의 주택 업무용

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