귀하는 상속에 대해 세금을 지불해야합니까?

참고 : 세법이 자주 변경되며, 다음 정보에는 해당 법률의 최근 변경 사항이 반영되지 않을 수 있습니다. 현행 조세 또는 법률 자문은 본 조의 정보가 조세 또는 법률 자문이 아니며 조세 또는 법률 자문을 대신 할 수 없기 때문에 회계사 또는 변호사와 상담하십시오.

내가 부동산이나 신탁의 수혜자와 이야기 할 때 공통적으로 제기되는 질문은 수혜자가 상속에 세금을 내야하는지 여부입니다.

이 질문에 답하기 전에 수혜자는 상속세, 재산세 및 소득세라는 세 가지 유형의 세금을 실제로 포함한다는 것을 이해해야합니다.

귀하의 상속이 상속세, 부동산 세 및 / 또는 소득세의 대상이 될지 여부는 여러 가지 요소에 따라 달라 지므로 이러한 각 유형의 세금을 별도로 처리해 보겠습니다.

대부분의 수혜자에게 좋은 소식은 상속세에 대해 걱정할 필요가 없다는 것입니다. 현재 999 개 주에서 999 개 주 (아이오와, 켄터키 주, 메릴랜드, 네브래스카, 뉴저지 및 펜실베니아. 또한이 모든 주에서 살아남은 배우자에게 전달되는 재산은 상속세에서 면제되며 네브래스카와 펜실베니아주는 자녀와 손주들에게 전달되는 재산에 상속세를 징수합니다.

귀하가 상속인 인 경우, 아이오와, 켄터키, 메릴랜드, 네브래스카, 뉴저지 또는 펜실베니아에 거주하지 않았거나이 주에서 부동산을 소유하지 않은 경우 상속세가 있어야합니다.

상속받는 사람이이 6 개 주 중 한 곳에서 살기는하지만 사실입니다. 그리고 비록 한 사람이이 주 중 하나에서 살거나 하나 이상의 부동산에서 소유 한 부동산 일지라도, 당신은 상속인과의 관계에 따라 상속세가 생길 수도 있고 그렇지 않을 수도 있습니다. 또한 상속 수표를 받기 전에 대개 상속세를 납부해야하므로 납부액은 이미 부과 된 세금으로 감액됩니다. 나의 주 상속세 차트는 6 개 주에서 상속세 법에 대한 간략한 개요를 제공하며, 각 주 이름과 관련된 위에 제공된 링크는 각주의 상속 세법에 대한 자세한 정보를 제공합니다.

주 재산세 및 연방 재산세

좋은 소식은 연방 재산세 면제를 위해 2014 년 재산세 면제가 5,340,000 달러이고 2015 년 재산세 면제가 5, 430,000 달러라는 것입니다. 따라서 귀하가 상속받은 사망자의 재산은 사망 한 해 동안 적용 가능한 면제 금액보다 적게 평가됩니다. 그러면 귀하는 연방 재산세를 내지 않아야합니다.

주정부 세에 관해서는 현재 코네티컷, 델라웨어, 콜럼비아 특별구, 하와이, 일리노이, 메인, 메릴랜드, 매사추세츠, 미네소타, 뉴저지, 뉴욕, 오레곤,로드 아일랜드 등 소수의 관할권 만이 세금을 징수합니다. , 테네시, 버몬트 및 워싱턴. 따라서 상속세와 마찬가지로, 상속인이 상속인 인 경우이 주에 거주하지 않거나이 주에서 부동산을 소유하지 않은 경우, 귀하가 상속인 인 경우에도 주 재산세

가 부과되지 않습니다 , 상속을받는 사람은이 주들 중 하나에 살고 있습니다.

반면에, 사망자가 이들 주 중 하나에서 거주하거나 하나 이상의 주에서 부동산을 소유 한 경우 주 재산세가 부과되기 전에 부동산 가치가 주정부 세금 면제를 초과해야합니다 .

현재 주 재산세 면제는 뉴저지 주 최저 6 백 75 달러에서 델라웨어 주와 하와이 주 최고 5,430,000 달러까지 다양합니다. 그러나 유산이 주 유산세를 납부해야하는 경우에도 대개 상속 수표를 수령하기 전에이 세금을 납부해야하므로 납부액은 이미 납부 한 세금으로 감액됩니다.

My State Estate Tax and Exemption Chart는 각 주 정부의 재산세 면제를 나열하며 각 주 이름과 관련된 위에 제공된 링크는 각주의 재산 세법에 대한 자세한 정보를 제공합니다. 또한, 2015 주 사망자 세 차트는 최고 사망 세율과 함께 면제를 나열합니다. 주 소득세 및 연방 소득세 일반적으로 상속은 소득으로 간주되지 않으므로 상속을 주 또는 연방 소득세 신고서에보고하지 않아도됩니다.

그러나 귀하가 상속하는 부동산에는 소득세가 기본으로 포함될 수 있습니다. 예를 들어, 전통적인 IRA 또는 401 (k)를 상속받은 경우 IRA 또는 401 (k)에서 가져온 모든 배포 물을 일반 연방 소득 및 해당 연도의 주 소득으로 포함해야합니다. 당신은 배포본을 가져갑니다.

은퇴 계좌를 제외하고, 부동산이나 IRA 또는 401 (k) 외부에 보유 된 주식을 상속하는 경우 부동산 또는 주식을 매각하는 해에 귀하는 자본 이득 과세가 발생할 수 있습니다. 재산의 상속 된 가치 (사망일 현재의 "단계적 기준")와 귀하가받는 판매 가격의 차이. 예를 들어, 사망 한 날의 사망자가 $ 100, 000 인 주택을 상속 받았지만 몇 년 후 $ 150, 000의 주택을 팔아서 판매하는 경우, $ 50,000의 자본 이득세를 납부해야합니다

외국인으로부터받는 선물 및 상속에 관한 참고 사항

미국 시민권 자 또는 거주 외국인인데 외국인에게 선물이나 상속권을받는 경우, 특정보고 요건이 있다는 것을 알아야합니다. 외국인 선물이나 상속과 관련하여 연방 세금 납부 목적을 준수해야합니다 : 외국인으로부터받은 선물이나 상속을 국세청 (IRS)에보고해야합니까?

상속세에 대한 세금에 대한 결론

세금 및 상속에 관한 많은 오해가 있습니다. 상속 된 부동산에 대해 세금을 납부해야하는지 확실하지 않은 경우 세금 환급 기한이 만료되기 전에 부동산 기획 변호사 또는 회계사와 상담하십시오.

돈은 복잡합니다. 우리가 도울 수 있습니다. 개인 금융 및 세무 전문가로부터 팁을 얻고 통찰력을 얻을 수 있습니다.