귀하는 사회 보장 혜택에 대해 세금을 지불합니까?

사회 보장 혜택을받는 경우 사회 보장 혜택의 85 %까지 소득세 를 지불 할 수 있습니다.

퇴직 급여에 관한이 규칙은 정년 퇴직 전의 급여를 받고 계속 일하고 소득 한도를 초과하는 금액을 벌 때 적용되는 근로 소득 규칙 과 다릅니다.

혜택 과세 여부를 결정하는 공식은 연령에 관계없이 모든 사람에게 적용됩니다.

1040 세금 양식을 보면 두 개의 상자가 표시됩니다. 총 사회 보장 급여에 대한 박스 20a, 과세 액에 대한 박스 20b. 과세 할 금액이 결정되는 방법은 다음과 같습니다.

귀하의 합병 된 소득 결정

사회 보장 외에 소득이 있습니까? 세금 환급에 표시되는 추가 수입원은 다음과 같습니다 :

(999) IRA / 401 (k) / 403 (b) (999) 임금 (소득 또는 자영업 소득)

• 이자, 배당 및 자본 이득으로 인한 투자 소득
• ) 인출
• 임대 부동산 소득
• 사회 보장은 귀하의 조정 총소득 + 비과세이자 + 사회 보장 혜택의 절반을 귀하의 "합산 소득"으로 정의합니다. Roth IRA 인출은 합산 소득으로 계산되지 않지만 시중 채권이자는 계산됩니다.

귀하의 합산 소득은 아래 표의 한계 금액과 비교됩니다.

합계 소득 기준 액 첫 번째 기준 ($)

두 번째 기준 ($)	단일 신고자	25,000
34,000	기혼 신고자 > 32,000 합계 소득이 단일 신고자의 경우 $ 25,000 미만이거나 결혼 한 신고자의 경우 $ 34,000 미만인 경우 사회 보장 혜택 해당 연도에 과세되지 않습니다.	합산 소득이 첫 번째 기준 액을 초과하는 경우 더 복잡한 공식을 사용하여 급여의 어느 부분이 과세 대상이 될지 결정합니다 (최대 85 %까지).
귀하의 합병 소득을 ICS 사회 보장 워크 시트에 연결하십시오.	귀하의 합산 소득이 한도액을 초과하는 경우, 귀하의 급여 중 과세 대상 금액을 결정하기 위해 IRS 수식이 적용됩니다. 이 계산의 결과는 귀하가 다음 중 낮은 것에 세금을내는 것입니다 :	귀하의 사회 보장 연금의 85 %

혜택의 50 %와 두 번째 기준 액 이상의 합산 소득 금액의 85 % > 합계 수입 금액의 첫 번째 한도액에 50 %를 더한 금액과 합산 소득액의 35 %에 해당하는 금액

귀하가 과세 혜택 워크 시트를 사용하여 직접 수치를 계산할 수 있습니다. 당신은 또한 얼마나 많은 My Social Security 혜택을 받는지 무료 온라인 계산기를 사용하여 귀하의 1040 세금에 상자 20b (과세 액수 상자)에 들어가야하는 금액의 대략적인 추정치를 산출 할 수 있습니다. 형태.

결혼 한 커플을위한 사회 보장 세금

67 세의 커플이 결혼하고 공동으로 결혼하는 부부의 예를 살펴 보겠습니다. 하나는 배우자 사회 보장 혜택을 수집합니다. 그들은 70 세까지 기다리고 있으며 가능한 한 많이 얻을 수 있도록 퇴직 급여액을 청구합니다. 지연하는 동안, 그들은 큰 IRA 인출을하고 있습니다.

여기에 수입원에 대한 간략한 설명이 나와 있습니다.

$ 10,000의 사회 보장 수입 총액

$ 50, 000 IRA 철회

• 위의 1 단계 기준에 따르면 합산 소득이 $ 55,000 (결혼에 대한 최고 한도액을 초과)입니다. 위의 2 단계에서 무료 사회 보장 세제 계산기를 사용하면 사회 보장 제도의 85 %가 과세되거나 상자 20b에 입력되는 8,500 달러가 부과됩니다. 그들은 공제를 항목 화하지 않고 표준 공제 및 면제를 대신 사용합니다.
• 조정 총소득 (AGI)은 58 달러, 500
• 과세 소득은 35 달러, 400

총 세금은 $ 4, 388

세액 공제 후 $ 55, 612

지금 3 년 후에이 같은 커플을 살펴 봅시다. 둘 다 70 세이며 전체 사회 보장 액을받습니다. 여기에 그들의 소득원의 스냅 샷이 있습니다.

$ 40, 000 총 사회 보장 수입

• $ 20, 000 IRA 철수
• 합산 소득은 $ 40,000 (결혼에 대한 기준 액 사이)입니다. 무료 온라인 사회 보장 계산기를 사용하면 사회 보장 세의 10 %가 과세되거나 상자 20b에 4,000 달러가 입력됩니다. 그들은 공제를 항목 화하지 않고 표준 공제 및 면제를 대신 사용합니다.

AGI는 24,000 달러입니다.

• 과세 소득은 900 달러입니다.
• 총 세금은 $ 90입니다.
• 세금 기금 = $ 59, 910
• 두 해 모두 부부는 $ 60,000 총수입. 그러나 둘 다 70 세가 된 후에는 소득의 상당 부분이 사회 보장국에서 나왔기 때문에 세금 부담이 줄어들고 지출 할 금액이 늘어납니다.

이 과세 공식으로 인해 15 % 대 부부의 한 부부가 훨씬 높은 한계 세율로 세금을 납부 할 수 있습니다.

• 똑똑한 아이디어 - 귀하의 이익에 세금 관할권을 사용하십시오.
• 받은 사회 보장 혜택의 최대 85 %에 세금이 부과 될 수 있지만 결코 100 % 부과 될 수는 없습니다. 세금 후 사회 보장 소득 1 달러는 1 달러의 IRA 인출보다 가치가 있음을 의미합니다.

이 세금 차용 법안을 이용하는 퇴직 소득 계획을 세우는 경우, 퇴직 연금 기간 동안 큰 차이를 만들 수 있습니다. 세금을 적게 내고 지출 할 것이 많습니다.

• 돈을 인출하기 시작할 때 세금 감면을 계획 할 수있는 많은 방법이 있습니다. 가장 일반적인 전략은 IRS 인출을하거나 60 년대에 Roth 전환을 사용하면서 사회 보장 연금의 시작을 70 세까지 연기하는 것입니다. 모든 사람에게 최선의 선택은 아니지만 많은 가정에서이 접근법은 퇴직 년 동안 총 세금을 줄입니다.
• 이 계획의 상당 부분은 다른 소득원이 귀하의 사회 보장 수당의 얼마만큼이 과세 대상이되는지에 영향을줍니다.다른 수입원의시기를 계획함으로써 많은 사람들이 세금 계산서를 낮출 수 있습니다.