는 Roth IRA 인출 면제인가?

귀하의 Roth IRA 철회가 면세인지 여부를 결정하는 데 사용할 수있는 간단한 규칙이 아래에 나와 있습니다.

로스 IRA 인출은 면세입니까?

1. 예. 나이에 관계없이 원래 기부액 만 인출하면됩니다.
2. 예, 59 세 이상이고 Roth를 5 년 이상 보유한 경우 (처음 Roth를 설립하고 Roth에 기부 한 해의 첫 해부터 측정)

1. 당신은 59 세 미만입니다 ½ 와 는 5 년 이상 Roth IRA를 소지했지만 장애인이기 때문에 배급을 받고 있으며 로스를 상속받은 수익자입니다 , 또는 배포판이 IRS 발행물 590-B, 조기 배포판, 예외 섹션에 설명 된대로 첫 주택을 사거나 재건하는 데 사용되기 때문에 예외가 발생합니다.

Roth IRA 철회는 언제 부과됩니까?

Roth IRA 인출시 다음과 같은 경우 세금이 부과 될 수 있습니다.

• Roth 오픈을위한 5 년 규칙을 충족하지 못했고 59 세 미만입니다. : 철회되는 소득에 10 % 벌금이 부과됩니다. 조기 철수 패널티 세금에 대한 8 가지 예외 중 하나를 충족하면 10 %의 패널티가 면제 될 수 있습니다.
• 5 년 규칙을 충족시키지 않았지만 59 세 이상인 경우 ½ : 철회 된 수입은 소득으로 포함되어 소득세가 부과되지만 10 % 벌금 과세 대상이되지 않습니다 .
• 5 년 규칙을 충족했지만 59 ½ : 수입이없는 소득은 소득세 및 소득세 및 10 % 벌금 세금이 부과됩니다. IRS Publication 590의 64 페이지에 나열된 예외 중 하나를 충족하는 경우 10 %의 벌금이 면제 될 수 있습니다.

위 섹션에서는 수입 에 대해 설명합니다. 소득은 기여금이나 전환 액수와 같지 않습니다. Roth IRAs에서 인출 할 때, 인출은 기여, 전환 또는 수입 인 경우 특정 순서로 인출 된 것으로 간주됩니다. 작동 원리는 다음과 같습니다.

정기 기부금은 먼저 인출됩니다 . 로스를 연 이후로 연령이나 시간과 상관없이 세금이 면제됩니다.

선입 선출 기준으로 전환 및 전복 금액 . 전환으로 인해 총소득에 포함되어야하는 과세 대상 부분, 전환 / 롤오버 금액의 비과세 부분. 이후 철회 된 전환 또는 롤 오버 금액에는 10 % 벌금이 부과 될 수 있습니다. 이 규정은 59 세 미만의 사람들이 정규 IRA를 복용하고 로스로 전환 한 후 다음 해에 배급을 받음으로써 전통적인 IRA 조기 철수 패널티 세금을 우회하는 것을 방지하기위한 것입니다.

이를 방지하기 위해 Roth로 자금을 전환 할 때 5 년 시계가 시작되고 5 년 시계가 끝나기 전에 철회 된 전환 시점에 소득에 포함해야하는 금액은 10 % 벌금이 부과됩니다. 이 10 % 벌은 59 세 또는 그 이후의 나이에 발생하는 Roth 전환의 배분에는 적용되지 않습니다.

기부금에 대한 수입. 위의 항목에서 2 또는 3 항목에 해당하는 자격을 갖추지 않은 경우 철회 된 기부금에는 소득세와 10 % 벌금이 부과됩니다.

예

다음은 이러한 규칙을 적용하는 방법을 보여주는 몇 가지 예입니다.

샐리

샐리는 58 세입니다. 그녀는 처음으로 로스를 열고 6,000 달러를 기부하고 기존 IRA에서 50,000 달러를이 로스 IRA로 전환합니다. 2 년 후, Sally는 60 달러에 달하는 Roth IRA로 60 세가되었습니다. 그녀는 모터 홈을 사기 위해 그것을 모두 현금화합니다.

샐리는 6,000 달러의 기부금에 세금을 부과하지 않으며, 전환 한 시점에 이미 세금을 납부 했으므로 전환 후 50,000 달러의 소득세 또는 10 %의 벌금을 부과합니다. 59 ½. 그녀는 5 ​​년 규칙을 충족시키지 않았기 때문에 수입에 기인 한 $ 4, 000에 대해서만 소득세를 납부합니다. 샐리가 56,000 달러 만 인출했다면 과세 대상이 아니며 세금 면제를 철회 할 수있는 수입을 3 년 더 남겨 둘 수 있습니다.

존

존은 58 세이며 Roth IRA는 5 년 이상 20,000 달러를 벌어 들였습니다. 그 중 10,000 달러는 원래 기부금에서 비롯되었으며 작년에는 전통적인 IRA에서 8,000 달러를 전환했습니다. 그의 로스에게. Roth의 또 다른 2 천 달러는 투자 이익에서 얻은 것입니다. John은 Roth IRA 전체에서 현금을 냈습니다.

첫 10,000 달러의 인출시 그는 원래 기부를 철회하기 때문에 세금을 내지 않습니다. 다음 8,000 달러의 인출시, 그는 전환 후 5 년 미만이므로 10 %의 벌금을 부과합니다.

모든 투자 이득 인 2,000 달러 인출에서 그는 5 년 규칙의 이중 요구 사항을 충족시키지 못하고 59 세가 넘었으므로 소득세와 10 % 벌금을 부과합니다. 면제를받을 자격이 없습니다. 그가 59 세 이상인 경우, 그는이 부분의 인출에 대해 아무런 세금도 내지 않을 것입니다. 그가 59 세 이상이지만 5 년 규칙을 충족시키지 못했다면, 그는 소득세를 납부 할 것이지만,이 인출 부분에 대해서는 벌과금을 부과하지 않을 것입니다.

Roth 401 (k) s는 다릅니다.

위의 철회 지침은 귀하가 로스 배급에 대해 세금을 납부해야 하는지를 판단하는 데 도움이됩니다. Roth 401 (k)는 Designated Roth Accounts라고 불리며 조금 다르게 작동합니다. Roth 401 (k) 직장에서 돈이 있다면 위의 모든 규칙이 적용되는 것은 아닙니다.