비디오: [NDC 2016] 마이크로토크 | 이태윤, 강공요, 변수민, 이민지, 강임성, 김지훈 2024
이익을 유지하거나 배당금이나 주식 환매를 통해 주주에게 돌려 줄 수있는 개인 회사와는 달리, 투자자 또는 주주에게 이익을 돌려주기 위해 뮤추얼 펀드가 필요합니다.
기억하십시오 : 뮤추얼 펀드 (mutual fund)는 투자자가 전문적으로 관리하는 하나의 투자 포트폴리오에 자본을 투자 할 수있게 해주는 증권입니다.
다양한 유형의 뮤추얼 펀드가 서로 다른 목표와 가이드 철학을 가지고 있지만 각각은 뮤추얼 펀드 배포 형태로 투자자에게 이익을 돌려 주어야하며, 세 가지 배포 유형 :
- 보통 배당금
- 적격 배당금
- 자본 이득
이러한 뮤추얼 펀드 분배 유형 간의 차이는 특히 세금 목적에서 중요합니다. 각 배포 유형을 살펴 보겠습니다. 1. 보통 배당
보통 배당금은 자본 이득이 아닌 뮤추얼 펀드 수익을 나타냅니다 (자본 이득에 대한 자세한 내용은 아래 번호 3 참조). 뮤추얼 펀드의 경우, 경상 이익은 펀드가 수령 한 보통의 배당금으로 투자자에게 분배되는이자입니다. 경상 이익 및 배당금은 적격 배당금 요건을 충족하지 못하므로 투자자의 경상 소득 세율로 과세됩니다.
IRS의 정의에 따르면 적격 배당금은
"순자본 이득에 적용되는 최대 세율과 동일한 5 % 또는 20 % 세율을 적용받는 2002 년 이후에 시작하는 세법 년도에받은 보통 배당금입니다. "
간단히 말하자면, 자격이있는 배당금은 미국 세금 코드의 특정 기준에 부합하는 배당액이므로보다 유리한 세금이 부과됩니다.
개별 투자자의 소득세 세율에서 과세되는 것이 아니라 자격있는 배당금은 현재 최대 20 %의 양도 소득세 세율로 과세됩니다. 미국의 경상 소득 세율과 자본 이득 세율의 비교를 위해 다음 도표를 참조하십시오 :
보통 소득 세율
| 보통 배당 세율 | 적격 배당 세율 | 10 % > 10 % 9 % 15 % 9 % 15 % 9 % 25 % 9 % 15 % -18. 8 % * 28 % 9 % 28 % 9 % 15 % -18. 8 % * 33 % 33 % 95 % -18. 8 % * 35 % 95 % 95 % 15 % -18. 8 % * |
| 39. 6 % <99> 39. 6 % 99 % 20 % -23. 8 % * | * | 이러한 자격을 갖춘 배당 세율은 MAGI (수정 조정 총소득)가 적용되는 경우 투자자가 부과 할 수있는 순 투자 소득 세를 포함 할 수있는 범위를 나타냅니다. 정의 된 임계 값 이상.이 세금은 Medicare surtax라고도합니다. |
| 보통 배당보다 배당금을 적격 배당으로 간주하기 위해서는 배당금을 미국 법인이나 자격있는 외국 법인이 배당해야하며 배당금을 보유한 뮤추얼 펀드가 더 많은 자본을 보유해야합니다 배당금 지급일로부터 60 일 이전의 60 일 (주식 매입자가 다음 배당금을받을 수없는 배당을 선언 한 후 첫 번째 날) | 대신에 판매자는 배당금을 받게됩니다). 그렇지 않으면 배당금은 경상 소득세로 과세됩니다. 3. 자본 이득 (Capital Gains) | 뮤추얼 펀드의 경우, 자본 이득은 보유 자산에서 증권을 팔아서 얻은 이익입니다. 개인 주식을 원래 주식에 대해 지불 한 가격보다 높은 가격으로 개별 주식을 매각하는 경우 개인 투자자와 동일한 이익을 얻습니다. 뮤추얼 펀드 (펀드 투자자가 아닌)가 1 년 이상 유가 증권을 보유한 경우, 매각 이익은 장기 자본 이득으로 취급되며, 뮤추얼 펀드 주주에게는 최대 20 %의 세율이 적용됩니다 ( 자격을 갖춘 배당금과 동일한 유리한 세율을 따른다). 반면에, 주식이 뮤추얼 펀드 포트폴리오에서 1 년 미만 동안 보유된다면, 주식을 매각함으로써 실현 된 이익은 단기 자본 이득으로 취급되며 펀드 투자자의 경상 소득 세율로만 과세 될 것입니다 보통 배당금과 같습니다. |
| 배당 및 뮤추얼 펀드 매수 전략 | 뮤추얼 펀드를 구매할 때는 펀드 배분의 세금 영향을 고려해야합니다. 뮤추얼 펀드 투자에서 가장 흔히 저지르는 실수는 배당 / 자본 이득 분배 직전에 뮤추얼 펀드 주식을 사는 소위 "매수 - 배당"입니다. 배당을 구입할 때, 투자자는 배당금에 대한 현행 세금 납부 의무가 있습니다. 과세 대상 계좌의 뮤추얼 펀드에 대규모 일시불 투자를 계획하고 있다면 배당을 피하기 위해 펀드의 배분 일정을 확인하고 매입 계획을 조정해야합니다. | 하지만이 회피 전략은 시야에 넣어야합니다. 뮤추얼 펀드 교육 동맹에 따르면 : |
| "투자 금액이 상당히 적 으면 기다릴만한 가치가 없을 것입니다. 그리고 매달 정기적으로 투자한다면 배당금을 사면 프로그램이 탈선하지 않도록하십시오. 투자를하지 않는 것보다 배당을 사는 것이 낫습니다. " |
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