대차 대조표 분석을위한 수식 및 계산

대차 대조표 분석 방법을 배웠습니다! 이 강의의 세그먼트 2에서 우리는 몇 가지 주요 미국 회사의 이전 대차 대조표를 통해 작업 할 것입니다. 그런데 들어가기 전에 잠시 시간을내어 배운 대차 대조표 수식과 비율을 살펴 보겠습니다. 앞으로이 페이지를 참고 자료로 활용하십시오. 가능한 빨리 이들을 암기해야합니다. 당신의 투자 툴박스를 위해 귀중한 도구이며, 편리하고 적절할 때마다 평생 동안 사용되도록하십시오.

대차 대조표의 수식 및 계산

대차 대조표 수식, 비율 또는 계산을 두 그룹 중 하나로 나누어 봅시다. 첫 번째는 회사의 재무 건전성과 유동성을 입증하는 지표를 다루는 반면, 두 번째 지표는 자산 기반을 사용하여 수익을 창출하는 회사의 효율성을 엿볼 수 있습니다. 이 비율 중 많은 부분은 대차 대조표와 함께 손익 계산서를 사용해야 함을 상기하십시오.

- 재무 구조 및 유동성 테스트 :

운전 자본 :
유동 자산 - 유동 부채

달러당 운전 자본 (999) 현재의 자산 : 현재 자산 ÷ 유동 부채 빠른 / 산성 테스트 / 유동 비율 :
현재 자산 - 재고 자산 빠른 자산) ÷ 유동 부채 부채 비율 : ^{총 부채 ÷ 자기 자본}

대차 대조표 계산 및 비율 그룹 II :
미수금 :
순 매출액 1

÷ 해당 기간의 평균 순 미진금

미수금 회수 기간 :
기간의 수 ÷ 미수금 < 재고 회전율 :

판매원가 1 ^{÷ 기간의 평균 재고량} 선적 인벤토리 재고 수 :
기간 일수 ÷ 재고 회전율 1 .) 이것들은 대차 대조표가 아닌 손익 계산서에서 찾을 수 있습니다.
내가 가장 좋아하는 또 다른 대차 대조표 공식은 본 공과에서 간신히 다루었지만, 손익 계산서에서 순소득을 받아서 적어도 1 년 또는 2 년 이상을 포함한 여러 기간의 순 유형 자산과 비교한다. 경기 침체가 심해지므로 비즈니스의 경제적 특성에 대한 아이디어를 얻을 수 있습니다. 석유 메이저에 대한 투자와 같이 일부 특수한 경우에는 효과가 없을 것입니다. 수입이 천연 가스 및 원유와 같은 기본 상품 또는 상품과 연결되어 있기 때문입니다. 당시 황당한 공급 / 수요 / 추출 / 정제 관계와 관련된 황소 및 곰 시장.그럼에도 불구하고 기업의 근본적인 경제적 현실을 살펴보고 소유자의 이익을 창출하는 엔진의 구석을 발견하는 것이 종종 효과적인 방법 일 수 있습니다. 좋은 비즈니스와 훌륭한 비즈니스 사이에서 얼마나 다른 결과가 나올 수 있는지를 알게되면 내가 선호하는 메트릭 중 하나가 될 것이라고 상상합니다. 풍부한 현금 흐름을 창출하는 비즈니스에서만 소유권을 요구할 가능성이 높습니다. 당신이 예상했거나 기대했던 방식으로 결코 갚을 수 없을 정도로 낮고 평범한 반환 자본 지출을 요구하는 것보다 계속 증가하는 배당금이나 책 가치를 증대시키면서 당신을 익사시킬 수 있습니다. ^{샘플 대차 대조표로 들어가기 전에 마지막 단계는} 대차 대조표
를 통해 말할 수없는 사항을 살펴 보는 것입니다. 한계 및 단점은 운영 회사 자체에 의미가 없거나 위험 할 수있는 지표에 너무 많이 집중함으로써 시도하고 극복하지 않도록주의해야합니다.