캐나다 급여 공제 방법

직장에서 일할 사람들을 고용했으면 고용주로서의 책임 중 하나는 제대로 지불하는 것입니다. 캐나다에서 이것은 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)의 요구 사항을 준수하고 정확한 급여 공제를 작성하고 송금한다는 것을 의미합니다. 이 기사는 캐나다에서 급여 지급 방법을 안내합니다.

캐나다에서 급여 지급 방법

캐나다 고용주로서 급여 지급을 실행하는 데 5 단계가 있습니다.

1. 캐나다 국세청 (CRA)과 함께 급여 계좌 개설 및 운영. 2. 사회 보험 번호 (SIN) 및 완료된 연방 및 주정부 TD1 서식과 같은 직원으로부터 필요한 정보를 수집합니다. 3. 직원들의 급여에서 적절한 캐나다 급여 공제액을 내십시오.

4. 캐나다 연금 국 (CPP) 기금 및 고용 보험 (EI) 보험료의 고용주 지분과 함께 이러한 급여 공제액을 필요에 따라 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)에 보냅니다. 5. 적절한 T4 또는 T4A 전표에 각 직원의 소득 및 공제를보고하고 다음 해 2 월 말 또는 그 이전에 정보를 제출하십시오.

세부 사항을 살펴 보겠습니다.

1 단계) 캐나다 국세청 (CRA)에 급여 계좌를 개설하고 운영하십시오.

캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)에 대한 급여 공제액을 납부하기 위해 CRA 급여 공제 프로그램 계정이 필요합니다.

이미 사업체 번호가 있고 다른 CRA 프로그램 계정 (예 : GST / HST)에 등록한 적이 있다면 기존 프로그램 계정에 급여 공제 계정을 추가하기 만하면됩니다.

사업자 번호가없는 경우 다음 중 몇 가지 방법으로 할 수 있습니다.

비즈니스 등록 온라인 (BRO) 서비스

를 사용하여 온라인으로 등록하십시오. 캐나다 국세청 1-800-959-5525

우편 또는 팩스 RC1 양식, 가까운 세무 국 (TSO) 또는 세무 센터 (TC)에 사업 번호 요청

비즈니스 등록 온라인 (BRO) 서비스를 통해 프로그램 계정에 등록 할 수있는 사업체 번호 :
급여 공제
GST / HST

법인세

수출입
2 단계) 필수 사회 보험 번호 (SIN) 및 완료된 연방 및 주정부 TD1 서식과 같은 직원 정보.
채용 절차의 일환으로 신입 사원의 SIN 카드를 검토하고 직원 이름과 SIN을 카드에 표시된대로 정확하게 기록해야합니다.
(이 번호는 고용 할 수없는 사람을 알리기 때문에 전화 번호 '9'로 시작하는 사회 보험 번호를 기억하십시오 : 캐나다 시민권 자나 영주권자가 아니며 허가를 받았습니다. 캐나다 이민성 (Citizenship and Immigration Canada)이 발급 한 유효한 고용 허가서를 소지 한 특정 고용주 만 근무할 수 있습니다.)

귀하는 이미 신입 사원에게 개인의 고용 소득에서 얼마나 많은 세금이 공제되는지를 결정하는 해당 연방 및 주정부 양식 TD1, 개인 세금 공제 신고서를 작성해야합니다.

3 단계) 각 급여 기간 동안 직원 급여에서 적절한 급여 공제를합니다. 직원의 과세 혜택을 먼저 추가하십시오.

직원에게 이사회 및 숙박, 회사 차 사용, 주차 또는 저리 융자를 제공합니까? 돈 이외의 직원에게 제공하는 것은 과세 혜택으로 간주 될 수 있습니다.

직원의 급여가 과세 급여와 관련된 경우 급여 공제를하기 전에 각 급여 기간에 직원 급여에 추가해야합니다. 왜냐하면 총소득이 근원 공제 대상 총액을 결정하고 과세 대상 혜택 다른 소득과 마찬가지로 CPP 기부금, EI 보험료 및 소득세 공제가 적용될 수 있습니다.

캐나다 국세청 가이드 T4130,

고용주 가이드 - 과세 대상 수당 및 수당

에는 이러한 혜택의 가치를 계산하는 방법과 GST / HST의 대상인 과세 대상에 대한 세부 정보가 나와 있습니다.

그러면 캐나다 급여 공제를 할 준비가 된 것입니다. 일반적으로 고용주는 근로자 급여에서 다음 세 가지 정부 프로그램 공제를해야합니다. 소득세 캐나다 연금 기금 (CPP) 기부금

고용 보험 (EI) 보험료.

귀하는 연장 의료 혜택, 생명 보험, 퇴직 연금 플랜 등과 같은 귀하의 조직에 관련된 다른 직원 공제를받을 수 있습니다.
1) 소득세 공제
귀하가 공제해야하는 소득세 직원의 임금을 지불 할 경우 직원이 근무할 지역 또는 지역의 주 또는 준주 테이블을 사용합니다. 이렇게하는 가장 쉬운 방법은 캐나다 국세청의 급여 공제 온라인 계산기를 사용하는 것입니다.이 계산기는 필요한 급여 공제액을 모두 계산합니다.

그러나 급여 공제 온라인 계산기를 사용할 수없는 경우 필요한 모든 급여 공제 표는 캐나다 국세청의 급여 페이지에서 사용할 수 있습니다.

2) 캐나다 연금 기금 (CPP) 기부금 삭감

일반적으로 고용인이 18 세 이상 70 세 미만인 경우, 노약자가 아닌 CPP를받지 않은 경우, CPP 기부금을 공제해야합니다 또는 QPP (Quebec Pension Plan) 연금.

캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)의 캐나다 연금 계획 페이지에서 CPP 공헌 율, 최대 및 공제 표 및 CPP 공헌에 대한 기타 유용한 정보에 대한 링크를 찾을 수 있습니다.

퀘벡주의 고용주 인 경우 퀘벡 주에는 자체 지방 연금 플랜, 퀘벡 연금 플랜 (QPP), 퀘벡 부모 플랜 (QPIP) 및 자체 지방 소득세 - "퀘벡 주에 고용 된 고용주는 고용이 QPP 하에서 연금 수령 가능하다면 CPP 대신 QPP에 대한 기부금을 공제해야합니다.고용주가 "T4001

고용주 가이드 - 급여 공제 및 송금

(Canada Revenue Agency)

보험에 가입 할 수 있다면 고용주는 QPIP 및 EI 모두에 대한 공제를 받아야합니다.

자세한 정보는 Revenu Québec 웹 사이트를 방문하십시오. 3) 고용 보험 (EI) 보험료 공제 (Deducting Employment Insurance (EI) premiums) 일반적으로 고용 보험료는 연 1 회까지 보험료로 공제됩니다. 고용주의 EI 기여도는 1. EI 프리미엄의 4 배입니다 CPP와는 달리 EI 보험료 공제에 대한 연령 제한이 없으며 직원 EI 공제 금액이 연간 최대 금액에 도달하면 공제를 중단합니다.

Canada Revenue Agency의 EI 보험료율 차트를 참조하십시오. 최대 이자율로 주어진 연도에 대한 EI 공제액을 결정할 수 있습니다 .2010 년 최대 보험료 수입은 $ 51, 300이며 급여 공제가 이루어져야합니다. 페데 라에서 l 1.63 %의 비율 (1. 퀘벡의 경우 27 %), 연간 최대 직원 연금 $ 836. 19 (퀘벡 주 $ 651, 51). 2017 년 연례 연방 고용주 프리미엄은 $ 1, 170. 67 (퀘벡 주 $ 912.11)입니다. 다른 급여 공제와 마찬가지로 캐나다 국세청의 급여 공제 온라인 계산기를 사용하여 급여 기간 동안 공제해야하는 고용 보험 금액을 계산할 수 있습니다. 캐나다 국세청, 가이드 T4302, 급여 공제 표 및 가이드 T4008, 급여 공제 보충 표에서 제공하는 표를 사용하거나이 방법을 사용하여 수동으로 계산할 수도 있습니다.

귀하가 직원에게 제공하는 일부 혜택 및 지불은 고용 보험에 적용되지 않습니다. 이 캐나다 국세청 목록을 참조하십시오.

캐나다 고용주 인 경우, EI 공제에 영향을 미치는 특별한 상황이있을 수도 있습니다. 캐나다 국세청의 고용 보험 페이지에서 캐나다 이외 지역의 고용, 특별 지급 및 가족 고용과 같은 주제에 관한 정보를 참조하십시오.

4 단계) 고용주의 공제와 함께 직원의 급여 공제액을 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)에 송금합니다.

일반적으로 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)은 급여 공제 송금이 만기 될 때마다 우편으로 송금 양식을 보냅니다. 그러나 새로운 캐나다 고용주로서 귀하는 첫 번째 지불을위한 송금 양식을 가지지 않으므로 송금 수표 또는 우편환을 Receiver General에게 보내야합니다. 적절한 세무 센터.

수표 또는 머니 오더에는 새 송금인임을

, 송금액 포함 기간

귀하의 전체 고용주 이름, 주소 및 사업장을 기재하십시오. 전화 번호; 및

귀하의 비즈니스 번호.

신규 고용주는 CRA에 의해 정규 수혜자로 분류됩니다. 즉, 캐나다 국세청이 공제 한 달의 다음 달 15 일 또는 그 이전에 수령액을 수령해야합니다.나중에 송금 기록을 수립하면 분기 별 또는 가속 된 송금인으로 재 분류되고 서류 작업을 거의 완료하지 않아도됩니다.

급여 지불 오류를 수정하는 방법을 포함하여 송금에 대한 자세한 내용은 CRA의 지불 급여 공제 공제 페이지를 참조하십시오.

5 단계) 모든 T4 전표와 정보를 반환하십시오.

마지막으로, 고용주로서 매년 각 직원에 대해 T4 전표를 작성하고 T4 요약 양식을 작성해야합니다.

T4 정보 신고서를 제출하고 T4 전표를 정보 신고서가 적용되는 역년이 지난 다음 2 월 말 또는 그 이전에 직원에게 제공해야합니다.
T4 전표는 Canada Revenue Agency의 T4 Web Forms 응용 프로그램 (1 ~ 6 장의 원본 또는 수정 된 T4 전표를 신청할 수 있음)을 사용하여 전자적으로 기입하거나 PDF 채울 수있는 T4 양식을 사용하여 온라인으로 채울 수 있습니다.
T4 전표에 대한 자세한 내용은 CRA의 T4 - 고용주 정보 페이지를 참조하십시오.
T4 요약 양식을 작성하여 전자 방식으로 제출할 수도 있습니다. 서류 형식으로 제출할 수도 있습니다.이 경우 원본 요약본 및 관련 T4 전표를 Ottawa Technology Center에 보내야합니다. 이 단락의 시작 부분에있는 링크를 따라이 주소로 연결되는 링크와 T4 요약 양식 작성을위한 온라인 지침을 찾을 수 있습니다.

캐나다에서 급여 관리에 관한 추가 정보

급여와 관련된 기록을 포함하여 모든 사업 기록은 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)이 귀하에게 허락 한 경우를 제외하고는 귀하의 사업장 또는 귀하의 거주지에서 보관해야합니다 다른 곳에 보관하십시오.

"세금 납부 의무 및 자격 요건을 결정하는 데 필요한 비즈니스 기록 및 지원 서류"는 6 년 동안 보관해야합니다.

캐나다 급여 요건을 준수하지 않는 경우

캐나다 급여 요건을 준수하지 않는 것에 대한 처벌은 $ 1,000,000에서 $ 25,000의 벌금, 최대 12 개월의 징역 또는이 두 가지를 모두 포함합니다. CRA 벌금 페이지는 특정 범죄 및 누락에 대한 세부 정보를 제공하여 정보 양식 제출에 대한 적절한 급여 공제를 늦추지 못하게합니다.

캐나다 내 급여 추가 자료

캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)은 급여 관련 많은 자원을 보유하고 있습니다.

T4001 : 고용주 가이드 - 급여 공제 및 송금

T4130 :

고용주 가이드 - 과세 대상 수당 및 수당

See the CRA 참고 자료

고용 프로세스 : 캐나다에서 직원 고용 방법

캐나다에서 비즈니스를 시작하는 단계