귀하의 연기 된 Comp Plan Election을 만드는 방법

슬프게도, 이것은 거의 발생하지 않습니다. 대신, 사람들은 연기 된 보상금을 언제 받게 될지에 대해 무작위 선거를 실시합니다. 그러면 세금이 효율적이지 않고 필요한 것보다 높은 세금 책임을 초래할 수있는 지불금이 발생할 수 있습니다.

지연 보상 플랜 (NQDC 또는 비 자격 지연 보상이라고 함), 작동 방식 및 생명의 맥락에서 볼 때보다 효율적으로 활용할 수있는 방법에 대해 살펴 보겠습니다. - 은퇴 소득 계획.

귀하의 연기 된 보상 계획의 작동 방식

지연된 보상 계획은 각각 다릅니다. 각 계획에는 해당 계획의 규칙을 설명하는 공식 계획 문서가 있습니다. 고용주 계획의 특정 조항을 찾으려면 계획서 사본을 요청해야합니다. 지연된 보상 계획 조항에 대해 알아야 할 3 가지 주요 사항이 있습니다.

계획에 돈이 들어가는 방법

1. 기금에 세금이 부과되는 방법
2. 기금이 계획에서 어떻게 나오는가
3. 1. 계획에 돈이 들어가는 방법

일부 계획은 직원 및 고용주의 기부를 허용합니다. 다른 것들은 하나의 유형의 기여 만 허용합니다.

직원 기부금 -

• 연봉이나 보너스의 일부를 연기하도록 선택하면 등록 양식 또는 혜택 선거 양식을 작성하게됩니다. 계획에 적용 할 금액을 지정하고 향후 지급 날짜를 선택해야합니다. 적절한 계획을 통해 평생 퇴직 소득 계획과 연계 된 지급일을 선택할 수 있습니다. 고용주 기부금

고용주가 기부해야하는 경우 고용주는 회사가 수익을 낼 수 있도록 얼마만큼의 조건을 충족해야하는지 (예 : 수익성 메트릭) 알려줍니다 이러한 공헌을하기. 2. 기금에 세금이 부과되는 방법

• 직원 기부금 - 기금에 충당 할 금액에 대해 FICA (급여세)를 지불해야합니다. 급여세는 급여에서 계획으로 연기되지 않은 부분에서 나옵니다.

고용주 기부금 -

• 고용주 기부로 FICA 세금은 일반적으로 기부 할 때 부과됩니다. 고용주 기부금은 일반적으로 가득한 일정에 따라 달라집니다. 즉, 귀하가 기부 한 모든 기금을 수령 할 자격이 되려면 특정 기간 동안 고용주와 함께 있어야합니다. 따라서 일찍 퇴직 한 경우 귀하는 가득 조건을 충족시키지 못한 금액에 대해 FICA 세금을 납부하지 않을 것입니다. 두 가지 유형의 공헌 중 하나를 사용할 경우 IRS 당 NQDC 플랜에 발생하는 모든 투자 수입에 대해 FICA 세금을 납부하지 않지만 플랜에서 나와 지급되는 경우 귀하는 해당 분배에 대해 소득세를 납부하게됩니다 .이것은 세금 계획 기회가있는 곳입니다. 즉, 계획에서 돈이 어떻게 나오게 될지 선택하는 방법입니다. 3. 돈이 어떻게 나오는가
• 당신이 지연된 보상 계획에 돈을 넣었을 때, 어떻게 그리고 언제 지불할지 선택해야합니다. 대부분의 경우 이것은 취소 할 수없는 선거 (나중에 변경할 수 없음을 의미)이며 첫 번째 지불금은 일반적으로 계획에 돈을 넣은 연도로부터 3 년 후에 발생할 수 있습니다. 일시금

- 일부 플랜은 일시불 만 제공합니다. 예를 들어, 소득을 연기 한 연도로부터 5 년, 7 년 또는 10 년 동안 지급받을 일시금을 선택할 수 있습니다.

할부 지불금

- 일부 플랜은 예를 들어 오늘부터 5 년 후에 시작되는 10 년간의 기간 동안 할부금으로 지불 할 수있는 옵션을 제공합니다.

• 계획에 대한 기부금을 매년 지불합니다. 일부 플랜에서는 다양한 기부 유형에 대해 다양한 지불금 옵션을 선택할 수 있습니다. 예를 들어, 자신의 연기 된 금액에 대한 분할 지불금과 사용자가 기부 한 금액에 대한 일시불 지불금이 있습니다.
• 대금 지불 선거 변경 대금 지급 선거는 취소 할 수없는 것으로 간주 될 수 있지만 대부분의 경우 사실대로 변경할 수 있지만 변경 권한은 제한됩니다.

예를 들어, 여기에 하나의 주요 지연된 보상 계획에 설명되어 있습니다. "지급 일정을 연기 할 수는 있지만 이전에 예정된 배포 날짜보다 12 개월 전에 예고해야합니다.

새 날짜는 첫 번째 예정 날짜 이후 적어도 5 년이어야합니다. "

또한 특정 이벤트로 인해 귀하가 선출 한 것과 다른 상황이 발생할 수 있습니다. 계획 문서에서이를 트리거링 이벤트 또는 트리거링이라고합니다.

배포 배포

귀하의 계획서에는 트리거 이벤트 유형에 따라 귀하의 자금이 어떻게 지급되는지 설명되어 있습니다. 배포를 유발할 수있는 것들은 다음과 같습니다 :

퇴직

해고

사망

비상 또는 장애 배포

• 통제 변경
• 예를 들어, 귀하가 해지 된 경우 귀하의 계획은 기득권 잔액 60 일 이내에. 또는 은퇴 후에는 선출 된 연간 할부금이 향후 5 년 동안 시작되지 않을지라도 자동으로 시작할 수 있습니다.
• 각 플랜은 자체 조건을 설정하므로 귀하의 플랜이 어떻게 작동하는지 귀하의 문서를 참조해야합니다.
• 예정된 분배
• 귀하가 미래의 퇴직 연금 지급 날짜를 선출하기 전에 미래의 예상 퇴직 소득 일정표를 작성하면 다른 과세 소득원이 발생하는 연도에 발생할 가능성이 높은 지급 날짜를 선택할 수 있습니다 낮다.

예를 들어, 큰 401 (k) 잔액이 있다고 가정합니다. 70 세에 이르면 필요한 최소한의 배급금을 내야하므로 추가 과세 소득이 발생합니다. 귀하의 플랜에서 허용하는 경우, 60 세부터 70 세까지 10 년 할부 상환금으로 지급금을 지급 할 수 있습니다.지연된 지불금이 끝나면 필요한 분배가 시작됩니다.

너무 많은 사람들이 지불금을 일시불로내는 결과를 낳습니다. 추가 소득으로 인해 해당 연도에 높은 세율로 부과됩니다. 분할 지불금을 선택한 경우 지급금에 대한 세금 부담을 10 % 또는 15 % 줄 였을 수 있습니다.

조세 절감 기회가 없더라도 퇴직 소득 계획은 선택한 지불금 옵션으로 인해 매년 발생하는 세후 소득 금액을 보여줄 수 있습니다.

기타 고려 사항 - 기금 또는 비 융자

연금 산정 계획은 다양한 형태로 제공됩니다. 한 가지 유형의 계획은 최고 경영진에게 이익이되도록 설계되었습니다. 이러한 유형의 계획은 탑 햇 계획 (top hat plan) 또는 SERPS (supplementary executive retirement plan) 또는 초과 수당 또는 혜택 균등화 계획이라고 할 수 있습니다. IRS에 따르면, 이러한 연체 보험은 기한이 없으므로, 회사에 나쁜 일이 생기면 회사의 채권자가 될 수 있습니다. 회사의 미래에 대해 확신이 서지 않는다면, 이것은 지연된 보상 금액을 가능한 가장 빠른 날짜에 일시금으로 지불하도록 선택할 이유가 될 수 있습니다.

결론 :이 계획은 연기금 납부 계획과 함께 계획에서 가장 많은 세후 소득을 얻을 수 있도록 도와줍니다.