펀드 주식 판매시 자본 이득 또는 손실 계산

뮤추얼 펀드 및 자본 이득

판매하는 펀드의 각 주식에 대한 자본 이득을 계산해야합니다. 일정 기간 동안 펀드에 투자 한 경우 초기 투자, 추가 투자 및 재투자 된 배당금을 통한 구매에 대해 서로 다른 원가 기반을 갖게됩니다. 각 투자에는 자체 비용 기준과 자체 보유 기간이 있습니다.

자본 이득 분배

뮤추얼 펀드는 종종 연중 특정 기간에 수익성있는 투자를 판매합니다.

펀드는 이익을 자본 이득 분배의 형태로 주주들에게 분배합니다. 자본 이득 분포는 일년 내내 지불 된 배당금 및 자본 이득 분포를 보여주는 Form 1099-DIV에보고됩니다. 캐피탈 이득 배분은 당신이 개인적으로 뮤추얼 펀드에서 주식을 소유한지간에 장기 자본 이득 세율로 과세됩니다.

자본 이득 분포는 다른 자본 이득이 없다면 직접 양식 1040에보고 될 수 있습니다. 그렇지 않으면 자본 이득 분배가 다른 이익 및 손실과 함께 Schedule D에보고됩니다.

뮤추얼 펀드 주식 판매시 자본 이득

매매하는 모든 뮤추얼 펀드 주식에 대한 자본 이득 또는 손실을 계산합니다. 일정 기간 동안 펀드에 투자 한 경우, 자신이 소유 한 비용 기준과 보유 기간이 다릅니다.

IRS를 통해 네 가지 회계 방법을 사용하여 이익을 계산할 수 있습니다.

당신에게 가장 유리한 방법을 사용할 수 있습니다. 그러나 특정 뮤추얼 펀드에 대한 회계 방법을 선택하면 해당 방법을 계속 사용해야합니다. 당신이 소유하고있는 뮤추얼 펀드마다 다른 회계 방법을 선택할 수 있습니다.

특정 신원 확인을위한 실제 원가 기준,

• 선입 선원 신분 확인,
• 평균 원가 기준, 단일 카테고리 방법,
• 및 < 평균 원가법, 이중 분류 방법 뮤추얼 펀드 원가 기준의 특정 식별
• 정교한 투자자에게 특정 회계 식별 방법이 선호된다. 당신은 당신이 사고 파는 주식을 많이 추적해야 할 것입니다. 또한 브로커는 특정 주식을 팔 수 있도록 허용해야합니다. 이 옵션은 일반적으로 뮤추얼 펀드 회사의 비용 기준 추적 서비스와 함께 제공됩니다.

특정 신분증은 투자자가 가능한 가장 큰 세금 혜택을 위해 판매 할 주식을 선택할 수있게합니다. 투자자는 다른 손실을 상쇄하기 위해 가장 수익성있는 주식을 팔고 싶어 할 수도 있고, 양도 소득세를 최소화하기 위해 수익성이 가장 낮은 주식을 팔고 싶어 할 수도 있습니다. 선입 선출법

주주가 특정의 특정 주식을 판매 할 수없는 경우에도 실제 원가법 방법을 계속 사용할 수 있습니다.구매하는 모든 주식에 대해 비용 기준을 추적합니다. 귀하의 이익을 계산할 때, 당신은 첫 번째 주식이 구입 한 첫 번째 주식이라고 가정합니다.

평균 원가 기준, 단일 범주 방법

재투자 된 배당금 및 재투자 된 자본 이득을 포함하여 구입 한 각 공유에 대해 지불 한 가격을 기준으로 평균 원가 기준을 계산합니다.

평균 비용 기준은 모든 주식의 총 구매 가격을 소유 주식수로 나눈 값입니다. 당신이 일부 주식을 매각 할 때, 주식은 선입 선출법에 따라 판매되는 것으로 가정됩니다. 장기 및 단기 주식을 판매하더라도 가장 오래되는 주식의 보유 기간을 사용하여 자본 이득을 계산합니다.

평균 원가 기준, 이중 범주 방법

재투자 된 배당금 및 재투자 된 자본 이익을 포함하여 구입 한 각 주식에 대해 지불 한 가격을 기준으로 평균 원가를 계산합니다. 그러나 주식을 장기 및 단기 투자로 분리 한 다음 각 범주의 주식에 대한 평균 원가를 계산해야합니다. 평균 원가 기준은 동일한 카테고리의 모든 주식의 총 구매 가격을 해당 카테고리의 소유 주식수로 나눈 값입니다.

일부 주식을 판매 할 때, 선입 선출법에 따라 주식이 매매 된 것으로 가정합니다.

배당금 및 자본 이득 배당금 반환

많은 투자자들이 뮤추얼 펀드에서 배당금 및 자본 이득 분배금을 재투자합니다. 각각의 재투자는 현금 분배와 추가 자금 구매입니다. 배당 및 자본 이득 분배에는 과세 소득이 포함됩니다. 재투자로 구매 한 추가 주식은 자체 원가 (주식 매입 가격)와 보유 기간이 있습니다.

뮤추얼 펀드 비용 기준 추적

비용 기반을 추적하는 것은 많은 시간이 소요되는 작업입니다. Quicken 또는 Microsoft Money를 사용하여 자본 이득을 추적하는 것이 좋습니다.

국세청 정보

IRS 간행물 564, 뮤추얼 펀드 배포에는 뮤추얼 펀드에 투자하는 세금 측면에 대한 심층적 인 정보가 포함되어 있습니다.