귀하의 순이익 및 세금 납부

대다수의 프리랜서가 손실을 입는다. 사업 이익은 과세 대상 소득을 증가시키고 정규 소득세와 자영업 세금을 모두 증가시킵니다. 양식 1040 Schedule SE (PDF)에있는 자영업 세금은 순 이익의 15 %이며 귀하의 사업 이익에 대한 사회 보장 세금 및 메디 케어 세금을 나타냅니다. 직원 (W-2)은 사회 보장 및 메디 케어 세금 (7.65 %)의 절반 만 지불하고 나머지 절반은 고용주가 부담합니다.

프리랜서로서, 당신은 당신 자신의 고용주입니다, 그래서 당신은 양쪽 모두를 지불합니다.

돈을 버는 방법

자영업 세금으로 적어도 분기마다 또는 매월 더 나은 돈을 버려야합니다. 순이익이 약 1 달러가 될 것으로 예상한다고 가정 해 봅시다.

자영업 세금은 ($ 1, 000 x 15. 3 %), 즉 $ 153입니다. 이를 네 번의 분기 별 지불로 나누면 38 달러를 지불해야합니다. 매 25 분기마다 예상 세금 납부액으로 국세청에 납부해야합니다. 예상되는 정기 소득세도 계산해야합니다. 25 % 세금 군에 속하는 경우 사업 소득에 대한 추가 소득세는 ($ 1, 000 x 25 %) $ 250입니다.

따라서 귀하는 예상 세금에 대해 연간 $ 403 ($ 153 + $ 250)을 배정해야합니다. 이 수학적 예제는 지나치게 단순화되어 있습니다 (실제 소득세 계산 및 자영업 세금은 좀 더 복잡합니다). 그러나 이것은 프리랜서 수입에 대한 연방세에 대한 예산 편성을위한 간단한 방법을 제공합니다.

전자 연방 세금 납부

모든 자영업자 기업은 전자 연방 세금 납부 시스템 (EFTPS)에 등록 할 것을 권장합니다. EFTPS를 설치하는 데는 다소 시간이 걸리지 만 일단 웹 사이트에 완전히 등록 된 후에는 당좌 계좌에서 지불금을 직접 인출하여 전화 또는 온라인으로 예상 세금을 납부 할 수 있습니다.

일정 C의 순이익 수치가 음수 일 경우 사업 손실이 발생합니다. 사업 손실은 소득을 감소시키고 소득세를 감소시킵니다. 세금 계획 및 감사 방어 관점에서 비즈니스 손실을 처리하는 방법에 대한 몇 가지 팁이 있습니다.

사업 손실에 대한 세금 계획

사업 손실은 다른 소득을 상쇄하고 소득세 만 감면합니다. 순이익이 없기 때문에 프리랜서 사업에는 자영업 세금이 부과되지 않습니다. 따라서 다음 해에는 세금이 더 높을 수 있으므로 연기 할 수 있다면 세금 공제가 더 많이 발생할 수 있습니다. 999 섹션 179 공제는 손실을 발생 시키거나 손실을 증가시킬 수 없기 때문에 자산에 대한 일반적인 감가 상각 방법 대신에 섹션 179를 사용하는 것을 고려하십시오. 공제 금액은 다음 해로 이월됩니다.가능하다면 프리랜서 소득을 손실 연도로 가속화하는 것을 고려하십시오 (다시 말해서, 낮은 세수가 될 가능성이 있기 때문에).

일정 C의 순이익 수치가 음수이면 사업 손실이 발생합니다. 사업 손실은 소득을 감소시키고 소득세를 감소시킵니다. 세금 계획 및 감사 방어 관점에서 비즈니스 손실을 처리하는 방법에 대한 도움말은 아래 리소스를 참조하십시오.

프리랜서를위한 세금 리소스 추가

프리랜서로 세금 납부 방법

본사 비용 및 감가 상각 방법
프리랜서가 비즈니스 손실을 보호 할 수있는 방법