UGMA 및 UTMA 계좌로 지불 - 미성년자에게 선물 전달

이것들은 기본적으로 양육권을 보유하고있는 아이들에게는 그렇지 않은 어린이에게 특정 자산을 양도하는 데 사용되는 양육비 계좌입니다. 그들은 대부분의 주에서 미성년자에게 성년이되기 전에 계약 당사자가 될 권리를 부여하지 않기 때문에 원래 만들어졌습니다.

이는 주식 및 채권, 연금, 뮤추얼 펀드 또는 생명 보험과 같은 대부분의 투자 형태를 소유 할 수 없다는 것을 의미합니다.

대학 교육 및 세제 혜택 목적으로이 자산을 양도하려는 부모는 그렇게 할 수있는 간단한 방법이 없다는 사실을 발견했습니다. 미성년자에 대한 통일 증서 법 (Uniform Gifts to Minors Act)은 신탁 약관이 개인 신탁 통보가 아닌 주 법령에 의해 결정되는 계정을 확립하는 방법을 제공했습니다. 따라서 변호사 또는 법정 임명 수탁자의 서비스는 일반적으로 필요한 서류 초안을 작성할 필요가 없습니다. 미성년자에 대한 통일 법률은 상속을 통해 예술, 부동산, 특허 및 로열티와 같은 다른 유형의 재산의 이전을 허용하기 위해 제정되었습니다.

UGMA 및 UTMA 계좌는 대학생을 돕기 위해 특별히 설계되지 않았지만 많은 가족은 특정 세금 혜택을 제공하기 때문에 이러한 목적으로 사용하기 시작했습니다.

양도 된 자산은 미성년자의 재산으로 간주되므로이 계정은 미성년자 소득의 일정 금액을 허락 할 수있는 "아동 세금"을 활용할 수 있으며 동등한 금액은 자녀의 세금으로 과세 할 수 있습니다 부모의 세율보다 현저히 낮아야한다.

미성년자가 대다수의 나이에 도달하면 총액을 볼 수 있으며 대개 학생이 대학에 다닐 때가 바로 맞습니다. 자녀에게 자산을 이전하여 향후 대학 진학을 돕기 위해 생각하는 경우 고려해야 할 사항은 다음과 같습니다.

실제로하고 싶은 일인지 확인하십시오.

혜택이 있음에도 불구하고 엄격한 돈을 어떻게 사용할 수 있는지 그리고 어떤 나이에 자녀에게 완전히 뒤집어 져야하는지에 관한 규칙. 자녀가 대학에 다니지 않기로 결정하더라도, 기금은 계속 이체됩니다. 학생이이 기금을 적절히 관리 할 수 ​​있다고 생각하지 않으면 더 많은 관리를 할 수있는 정규 신탁 계좌를 이용하는 것이 좋습니다.

• 주정부 법령을 확인하십시오. 모든 주에서이 옵션을 사용할 수있는 것은 아니며, 시행에 영향을주는 다른 법령을 가진 주도 아닙니다. 이 유형의 계좌에 투자하기 전에 거주 국가의 규칙을 확인하여 자신이 모든 조항을 잘 알고 있는지 확인하십시오.
• 다른 사람들이 기부 할 수 있습니다. 많은 사람들이 이러한 유형의 계좌에 기부 할 수 있기 때문에 각 당사자가 별도의 투자 유형을 설정하는 것보다 덜 복잡 할 수 있습니다. 이런 방식으로 부모, 조부모, 숙모와 삼촌, 다른 친척, 심지어 친구도 자녀의 미래 교육을 지원할 수 있습니다. 선물세에 대한 잠재적 인 영향을주의 깊게 살펴보고, 이는 향후 취소 할 수없는 송금임을 명심하십시오. 그러면 어느 시점에서든 마음을 바꿀 수 없게됩니다.
• 보호자를 조심하십시오 : 자녀가 성년이되기 전에 보호자로 일하는 사람이 사망 한 경우, 신탁의 자산에 보관중인 재산의 일부로 과세 할 수 있습니다. 은행이나 다른 독립 단체를 후견인으로 지명하는 것이 현명 할 수 있습니다.
• 재정 지원에 대한 영향을 고려하십시오. 학생이 FAFSA를 제출하는 것처럼 자산 양도가 발생하면 사용할 수있는 재정적 지원에 부정적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 대학 이전에 자금을 사용할 수 있습니다. 일부 학부모는 단순히 자신의 이름으로 투자를 계속하고, 몇 년 동안 세금 공제를 한 다음, 대학 생활 중 경비를 지불하기 위해 소액으로 학생에게 직접 돈을 선물하거나 대학 학자금 대출을 갚는 데 도움을 줄 수 있습니다 .
• 다른 이름 : ugma, 보호 계좌, 아동 세 계정, 아동 계좌, 대학 계좌

대체 맞춤법 : uht-muh