UTMA 및 UGMA 구좌 개설

대학 학비 지불 방법을 알아 내려고하는 가정은 선호하는 대학에서

재정 보조 혜택을받은 후 종종 바위와 어려운 장소 사이에 끼어 들었습니다. 대부분의 경우, 학교 비용과 재정 지원이 제공하는 금액 사이에 차이가 있습니다. 이 격차는 장학금, 학생 융자 또는 개인 저축을 통해 보상받을 수 있습니다. 일부 가정은 UGMA (미성년자 통일 증증 법) 및 UTMA (미성년자 통일 전환 법) 구금 계좌를 통해 이러한 목적으로 돈을 저축했습니다.

이 차량들은 1996 년 섹션 529 계정이 생길 때까지 처음에는 대학 저축 시장에서 최고를 통치했습니다. 그 이후로 대부분의 가족들은 세금 혜택과 부모의 통제권에 대한 섹션 529 계획을 선택했습니다. 자산. 이전에는 UGMA 및 UTMA 구금 계정을 사용했던 많은 부모와 조부모가 조금기만 당할 수도 있다는 것은 놀라운 일이 아닙니다.

따라서 UTMA 또는 UGMA 계정에 투자 한 학부모가 자주 묻는 질문은 섹션 529 계획으로 계정을 전환 할 수 있는지 여부입니다. 대답은 "예"이지만이 전환에는 가능한 일부 catch가 있습니다.

자산 통제

UTMA-529 또는 UGMA-529 계정 전환은 자산 관리 담당자에게 영향을 줄 수 있습니다. 어떤 경우에는 섹션 529 플랜 스폰서는 이러한 전환에 대한 특수 처리 및 라벨링이 필요합니다. 이 경우 특정 계좌는 "양육권 섹션 529 계정"으로 분류되며 계획 스폰서는 마치 고전적인 구금 계정 인 것처럼 성인이되면 자산을 미성년자로 전환합니다.

이것은 주로 주에 따라 18 세 또는 21 세에 도달했을 때 발생합니다.

그러나 부모 나 조부모에게 법적 의무가 남아있는 경우에도 특별 회계 처리를 요구하지 않는 일부 계획 후원자가 있습니다. 일부 학부모는 이러한 가능성을 피하기 위해 529 계좌 양식을 작성할 때이 자금의 출처를 잘못 설명하는 것을 고려할 수 있지만, 합법적이지 않으며 자녀가 자신의 돈을 잘못 관리 한 이유로 귀하를 고소 할 수 없으므로 권장되지 않습니다.

수혜자 변경 사항

UGMA 또는 UTMA 계좌를 다른 어린이에게 양도하거나 수혜자를 변경할 수있는 능력이 없습니다. 수혜자를 변경하기 위해 UTMA 또는 UGMA 529 계좌 전환을 사용하지 않아야합니다. 그 이유는 자녀의 돈을 다른 사람에게주는 것과 같기 때문입니다. UGMA 또는 UTMA-529 전환을 정직하게보고하는 경우 현재 나열된 수혜자가 철저한 소유자가 될 때까지 대부분의 계획에서 수혜자가 변경되지 않습니다. 그 시점에서, 성장한 어린이는 수익자를 다른 사람에게 바꿀 수 있습니다 (그 또는 그녀가 원하는 경우).

UTMA 또는 UGMA-529 구금 계정 전환의 세금 결과

귀하가 돈을 인출하고 IRA가 아닌 계정에 투자 할 경우 귀하에게 불이익을주는 IRA와 달리 UGMA 또는 UTMA-529 전환에는 위약이 없습니다. 그러나 이전에 실현되지 않은 이익이있는 경우 귀하의 계정에 기본 투자가 자본 이득 과세 대상이 될 수 있습니다. 이 가능성은 새로운 섹션 529 계획에 따라 돈으로 미래의 모든 성장을 보호하는 이점에 비중을 두어야합니다.

UTMA 또는 UGMA-529 구금 계정 전환으로 인한 재정 지원 자격에 미치는 영향

일반적으로 UGMA 또는 UTMA-529 전환은 재정 보조를 받기위한 긍정적 인 조치로 간주됩니다.

이는 구금 계정의 자산이 아동의 자산으로 간주되기 때문이며, 그러나 전환 된 계정의 자산은 여전히 ​​학생이 여전히 부양 가족 인 경우 부모의 것으로 간주됩니다.

이는 UGMA 또는 UTMA 계정을 섹션 529 계정으로 변환함으로써 부모가 매년 자산의 64 %를 사용할 것으로 예상된다는 것을 의미합니다. 변환.

UGMA 또는 UTMA-529 계좌 전환에 관한 결정을 내리기 전에 주정부의 섹션 529 플랜 스폰서에게 전화하거나 투자 및 세무사와 상담하는 것이 좋습니다.