알아야 할 10 가지 IRA 롤오버 규칙

IRA 롤오버로 간주되는 것과 IRA 이전으로 간주되는 것 사이에는 미묘한 차이가 있습니다. 중요한 것은 롤오버를 면세로 처리하기 위해 두 가지 중 하나를 사용하여 이전 계좌에서 인출 한 날로부터 60 일 이내에 계좌를 새 계좌에 예탁해야한다는 것입니다.

아래에는 IRA 롤오버 및 이전이 어떻게 작동하는지, 할 수있는 것과 할 수없는 것에 관해 자주 묻는 10 가지 질문이 있습니다.

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아직 근무하는 동안 자금 이동

대부분의 회사 퇴직 계획은 아직 고용 된 상태에서 계획에서 자금을 이전 할 수 없도록합니다. 그들이 할 수 있는지 알아 보려면 계획 후원자에게 전화를 걸어 "서비스 중 배포"가 허용되는지 물어보십시오. 이 계획은이 옵션을 허용하지 않아도됩니다.

현업 복지 제도는 대출이나 고난 퇴직과는 다른 유형의 거래입니다. 인 - 서비스 (in-service) 배포는 계획 중에있는 자금의 일부를 여전히 고용되어있는 동안 자체 감독 된 IRA 계좌로 롤오버 할 수있는 거래입니다. 일부 계획 만이 이것을 허용합니다.

더 이상 고용되지 않으면 규칙이 변경됩니다. 그 때 계획에서 IRA 계좌로 자금을 돌려 놓는 것이 합리적 일 수 있습니다. 세금 원천 징수를 피하기 위해 새로운 수탁자 또는 수탁인으로 새 금융 기관에 수표를 지급하는 직접 IRA 롤오버 를 선택해야합니다.

대부분의 사람들은 IRA 롤오버를 401 (k)에서 IRA로 옮기는 것으로 생각하지만 IRA 돈을 401 (k) 플랜으로 다시 이동시키는 역전 롤오버도 있습니다. 여러 곳에서 소액의 IRA 계좌를 보유하고 있고 고용주 계획이 저렴한 비용으로 훌륭한 자금 선택을 제공하는 경우이 역전승 옵션을 사용하면 모든 것을 한 곳에서 통합 할 수 있습니다.

고용주 계획에서 IRA로 자금을 이전 할 때의 세금 의무

적격 롤오버 배당이 귀하에게 직접 지급되는 경우, 그 중 20 %가 연방세에 대해 보류되어야합니다. 이것은 IRS에 직접 보내집니다. 이는 기존 IRA에 배포본을 롤오버 할 계획이라도 적용됩니다. 직접 롤오버 옵션을 선택하여이 필수 세금 원천 징수를 피할 수 있습니다.이 옵션에서는 배분 확인서를 새 금융 기관에 직접 지불 할 수 있습니다.

하나의 IRA에서 다른 IRA로 자금 이체

한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 직접 IRA 자금을 이동하면 IRA가 이전됩니다. 귀하에게 지급 할 배급이없는 한 송금은 면세입니다.

IRA 자금 사용 면세 IRA로 입금하는 경우

IRA로부터 자금을 인출 한 후 60 일 이내에 IRA에 자금을 재 적립하면 거래에 과세되지 않습니다.이 유형의 IRA 전송은 12 개월 동안 한 번만 수행 할 수 있습니다. 이 1 년마다 제공되는 조항은 돈이 한 기관에서 다른 기관으로 직접 전송되는 수탁자 - 수탁자 이전에 적용되지 않습니다.

귀하는이 60 일간의 조항을 사용하여 귀하의 IRA로부터 짧은 기간 동안 자금을 "빌려"사용할 수 있습니다. 그러나 60 일 이내에 배당금의 일부가 상환되지 않고 59 1/2 세 미만인 경우, 예외를받을 자격이없는 한 조세 및 과징금이 부과되는 IRA 조기 철회로 간주됩니다.

IRA 롤오버를 사용하여 계좌 일부 이동

운 좋게도 IRA 롤오버는 모든 것이나 전혀 아닌 것이 아닙니다. IRA 롤오버를 사용하여 하나의 IRA에서 다른 IRA로 자금의 일부를 이동하거나 퇴직 한 후 회사 퇴직 계획의 일부를 IRA로 이전 할 수 있습니다.

IRA 상속 및 자신의 IRA 롤링

배우자로부터 전통적인 IRA를 상속받은 경우, 자신의 IRA로 자금을 이체하거나 상속 된 IRA로 제목을 지정할 수 있습니다. 어느 쪽이든하는 것이 장단점이 있습니다.

귀하가 배우자가 아닌 다른 사람으로부터 전통적인 IRA를 상속받은 경우, 귀하는이를 전복하거나 전복 기여금을받을 수 없습니다. 필요한 최소 분배 (RMD) 규칙에 따라 지정된 기간 내에 IRA 자산을 철회해야합니다.

롤오버 필수 최소 배포 요구 사항

필수 최소 배포 규칙에 따라 특정 연도에 배포해야하는 금액은 IRA 롤오버 처리를받을 수 없습니다.

그러나 RMD 요구 사항을 충족시키기 위해 IRA로부터 투자 주식을 분배 할 수 있습니다. 그런 다음이 주식은 비 은퇴 중개 계좌에 투자 할 수 있습니다. 현금이나 주식 분배 여부에 상관없이 귀하의 IRA에서 분배 된 금액은 1099-R로보고되며 소득으로 세금보고에 포함됩니다.

세금 신고서에 대한 IRA 롤오버 거래보고

IRA 롤오버는 세금 신고서에보고되지만 과세 대상이 아닌 거래로보고됩니다. IRA 롤오버를 올바르게 수행하더라도 계획 수탁자 또는 관리인이 귀하와 IRS에 발행 한 1099-R에 대해 잘못보고 할 수 있습니다. 나는 이것이 내 경력에 여러 번 나타난 것을 보았다.

귀하의 관리인이 거래를 잘못보고하고 거래를 설명하지 않고 세무 전문가에게 문서를 전달하면 귀하의 반납시 잘못보고 될 수 있습니다. IRA 롤오버 또는 양도에 세금을 내지 않도록주의 깊게 IRA 롤오버를 설명하거나 납세자 작성자에게 거래를 이전하거나 자신의 반품을 준비하는 경우 모든 문서를 다시 확인하십시오.

ROT IRA에 대한 세후 펀드 롤오버

최근 세법에 따르면 적격 법인 계획의 세후 돈을 Roth IRA에 납부 할 수 있음이 확인되었습니다. Roth IRA의 돈이 세금없이 증가하고 Roth의 배포 물을 필요로하지 않기 때문에 이것은 훌륭한 옵션입니다.

회사 주식을 플랜에서 IRA로 이전

퇴직하거나 더 이상 근무하지 않을 경우 특별 세금 규칙을 사용하여 회사 주식을 계획에서 분배 할 수 있습니다.이것은 Net Unrealized Appreciation (NUA)라는 배포 옵션입니다. 일부 401 (k)는 귀하가 기존 주식을 IRA에 직접 이전 할 수 있도록 허용 할 수 있습니다. 많은 기관들은 펀드가 주식 대신 현금으로 IRA에 가야합니다. 401 (k) 플랜 재무 관리자에게 어떤 배포 옵션이 허용되는지 확인하십시오.