2016 - IRA 배포판에서 세금이 어떻게 부과됩니까

59 세 1/2 세가되면 IRA로부터 배당을받을 수 있으며 벌칙 세금을 내지 않습니다. 그러나 귀하가 인출하는 금액에는 여전히 소득세가 부과됩니다. 정상적인 IRA 배급은 귀하의 1040 세금 양식에 15a 및 / 또는 15b 라인에 포함되어 있습니다. 즉, 인출 금액은 해당 연도에 과세 소득 금액을 결정하는 계산에 포함됩니다.

IRA 배포에 얼마나 많은 세금을 지불합니까?

귀하가 IRA 배포판에 지불하는 총 세금은 귀하가 그 해에 소진 한 총 수입액과 공제액에 따라 다릅니다.

1040 세금 양식을 보면 15 행에 "IRA 배포판"이있는 것을 볼 수 있습니다. "귀하의 IRA가 세전 달러로 자금을 조달 받았다면, 배당금의 전체 금액은 과세 대상이 될 것이고 15b 라인으로 갈 것입니다.

IRA 분배 금액은 조정 된 총소득을 결정해야하는 다른 소득원에 추가됩니다. 귀하의 조정 총소득은 허용 가능한 공제액과 면제액에 의해 감액되며, 결과는 귀하의 과세 소득입니다. 소득이 많고 공제액이 많지 않은 경우 수입이 적고 공제액이 많은 사람보다 IRA 분배에 더 많은 세금을 지불 할 것을 기대합니다.

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아직 59½ 세가 아닐 경우, 조기 철수 패널티 세금에 대한 예외 규정이없는 한 IRA 배부에도 10 % 벌금이 부과됩니다.

IRA 분배 과세 예제

생활비를 충당하기 위해 IRA 인출이 필요한 60 세의 한 사람을 살펴 봅시다.

그녀는 1 년 내내 매월 초에 2 달러, 500 달러를 내야합니다. 돈은 전 고용주의 원래 401 (k) 계획에서 나온 IRA 롤오버에서 비롯된 것입니다.

IRA 롤오버는 모든 롤오버 규칙에 따라 거래가 제대로 이루어지기 때문에 401 (k) 플랜에서 이사를 때 과세되지 않았습니다.

기금은 401 (k)에서 새로운 금융 자산 보관 회사로 바로 이동 했으므로 IRA 소유자는 자금을 소유하지 못했습니다.

이 사람은 매월 2 달러, 500 달러를 받고 싶어하고 자동으로 당좌 예금 계좌로 옮겨야합니다. IRA 롤오버를 떠나는 날은 과세 대상인 실현 된 IRA 배포로 간주됩니다.

$ 30, 000 IRA 배급 (12 회 $ 2, 500)에는 $ 12,000의 연금으로 인한 다른 수입도 있습니다. 총 조정 총소득 (AGI)은 $ 42,000입니다.

이 사람 2016 년 $ 6, 300)과 개인 면제 (2016 년 $ 4, 050)를 사용하여 공제 항목을 작성하지 않습니다. 공제액 및 공제 금액이 적게 든 AGI에 가입하면 과세 소득으로 $ 31, 650을 받게됩니다.

2016 년 세율은 한 사람의 첫 번째 $ 9, 과세 소득의 275 %가 10 % 세율로 과세된다는 것을 보여줍니다.과세 소득은 9 달러, 276 달러에서 37 달러, 650 달러는 15 %의 세율로 과세됩니다. 결과 :이 사람은 세금 4 달러, 284 달러를 지불합니다.

이 사람이 IRA 배당금과 연금에서 10 %의 세율로 원천 징수 한 경우 일년 내내 충분한 금액을 지불했을 것입니다. 세금을 원천 징수하지 않으면 4 월 15 일에 수표를 써야하고 과소 납세 세금도 부과 할 수 있습니다.

은퇴 생활에 필요한 예산을 고려할 때 세금을 위해 돈을 버는 것을 잊지 마십시오.