세금 이유에 대한 자본 손실 실현 방법

투자가 가치가 낮아지고 그것을 팔거나 다른 투자로 교환하면 "자본 손실"이 발생합니다. 소득세 법안을 줄이기 위해 세무 목적 상 자본 손실을 실현하고자 할 수도 있습니다. 자본 손실은 자본 이득을 상쇄하기 위해 사용될 수 있으며 잠재적으로 일부 경상 이익을 상쇄하기 위해 사용될 수 있습니다.

왜 자본 손실을 실현합니까?

의도적으로 자본 손실을 실현하는 것을 고려할 수있는 한 가지 이유는 동일한 조세 연도에 대규모 양도 소득이 발생하는 경우입니다.

부동산, 사업체 또는 뮤추얼 펀드 또는 주식을 대규모 자본 이득으로 판매했다고 가정 해 보겠습니다. 자본 이득을 상쇄하기 위해 손실을 발생시킬 목적으로 보유하고있는 다른 투자 자산을 재정비 할 수 있습니다. 이것은 뮤추얼 펀드 및 교환 거래 펀드에 가장 적합합니다.

뮤추얼 펀드를 사용하면 하나의 펀드를 다른 펀드와 교환함으로써 장기 투자 손실없이 필연적으로 세무 상 자본 손실을 실현할 수 있습니다.

다음은 어떻게 작동하는지의 예입니다 :

• Vanguard S & P 500 Index 펀드를 소유하고 있다고 가정하십시오. 연초에 $ 100, 000 구입했습니다. 시장은 하락했고 이제는 $ 70, 000의 가치가 있습니다. 장기적으로 시장이 회복 될 것이므로 손실로 팔고 싶지는 않지만 손실을 사용할 수 있기를 원합니다. 세금 목적.
• 당신의 펀드를 팔아 현금화하거나 다른 유형의 투자로 옮기지 않고, 그것을 팔고 동일한 기본 주식을 소유 한 펀드를 구입하십시오. 예를 들어 Fidelity Spartan S & P 500 Index 펀드가 있습니다. 두 펀드 모두 S & P 500 지수에 등재 된 모든 주식을 보유하고있다. 이제 시장이 회복되면 포트폴리오가 회복 될 것입니다.

• 귀하가 다른 투자로 전환 했으므로 그 $ 30, 000 손실은 실현 손실로 간주되어 세금 신고서에보고하게됩니다.
• 손실은 다른 자본 이득을 상쇄하기 위해 사용될 수 있습니다. $ 3, 000의 손실은 경상 소득에서 공제 될 수 있습니다. 남은 손실은 다음 과세 연도까지 이월 할 수 있습니다.

이 전략은 동일한 기본 주식을 보유하고있는 수많은 펀드를 쉽게 찾을 수 있기 때문에 뮤추얼 펀드 또는 거래소 펀드와 잘 작동합니다. 이러한 유형의 교환을 통해 원하는 투자 배분에 투자하면서 세금 손실을 포착 할 수 있습니다.

경상 소득세는 양도 소득세보다 높습니다. 33 % 소득 세율 표에있는 사람 중 3 천만원을 추가로 경상 소득에서 공제받을 수 있다면 연간 339 달러의 소득세를 추가로 절약 할 수 있습니다 (33 % 소득 세율과 20 % 자본 이득 세율에 3,000 달러를 곱하면된다.일부 납세자의 경우 더 많은 비용을 절약 할 수 있습니다. 이 전략을 일관되게 사용하면 투자자의 평생 동안 세금 절감 효과를 최대 수천 개까지 추가 할 수 있습니다.

개별 주식의 자본 손실

개별 주식의 경우이 전략은 동일한 방식으로 작동하지 않습니다. 기존 주식을 매각 할 수는 있지만 손실을 인식하는 경우 동일한 방식으로 수행 할 것으로 예상되는 유사한 주식으로 쉽게 대체 할 수 없습니다. 같은 산업에서 주식을 구매함으로써 가까이 올 수도 있지만, 회사 고유의 요인으로 인해 하나의 주식이 다른 주식과 매우 다르게 수행 될 수 있습니다.

조세 목적 상 자본 손실을 실현하기 위해 투자를 판매 할 때는 다른 시세 표시로 투자를 구매해야합니다. 30 일 이내에 동일한 보안을 판매 및 구매하는 경우 세일 판매 규칙이 적용될 수 있으며 세금 손실이 허용되지 않을 수 있습니다.

두 개의 펀드가 동일한 기본 유가 증권을 소유하고 있어도 다른 종목 코드가있는 뮤추얼 펀드를 매매하는 경우 워시 판매 규칙이 적용되지 않습니다.