비즈니스 세금 감면 혼란 해결 : 시작 비용, 오락, 나쁜 대부분의 오해 된 비즈니스 세금 공제

2001 년 9 월 5 일

세금 공제는 까다 롭고 기업에 대한 세금 공제가 가장 어렵고 복잡합니다. 이러한 사업 세액 공제에 대한 비용을 사업 소득세 신고서에 추가하기 전에 공제액 및 공제 한도에 대한 자격에 대한 이해를 확인하십시오. 1. 시동 비용

. 비즈니스 시작을위한 공제에 대한 많은 오해가 있습니다.

어떤 사람들은 사업을 시작하기 전에 일년에했던 모든 것에 대한 모든 비용을 공제 할 수 있다고 말합니다. 그러나 비즈니스 시작 비용을 공제하기 전에 알아야 할 세 가지가 있습니다.

비즈니스 시작 비용 공제가 제한됩니다.

• 국세청은 창업 비용을 사업의 자본 비용으로 간주하며 장기간에 걸쳐 감가 상각됩니다. 그러나 최대 $ 5,000의 창업과 조직 비용 $ 5,000을 공제 할 수 있습니다. 총 시작 또는 조직 비용이 $ 50,000를 초과하는 금액만큼 $ 5,000의 공제가 줄어 듭니다. 시작 비용은 "
• 적극적인 무역 또는 사업 또는 > 활동중인 무역 또는 사업체의 창설 또는 획득을 조사하는 것 "을 의미합니다." 귀하가 사업에 적극적으로 개입하여 사업을 시작했다는 것을 보여줄 수 없다면이 비용을 공제 할 수 없습니다. 특정 시동 비용 만이 공제됩니다. IRS는 공제받을 수 있도록 "귀하가 입력 한 것과 동일한 필드에서 기존의 활성 거래 또는 사업을 운영하기 위해 지불했거나 발생시킨 경우 귀하가 공제 할 수있는 비용이어야합니다."라고 IRS는 말했습니다. 전혀 새로운 유형의 사업에 대한 과장된 아이디어를 얻거나 미친 비용을 포함하면 IRS 감사인이 방문 할 수 있습니다.
• 다른 모든 공제와 마찬가지로 공제를 시도하기 전에 시작 비용에 대한 기록이 있는지 확인하십시오.

IRS에서 사업 시작 비용을 차감하는 방법에 대한 자세한 내용은 IRS 출판물 535, 8 장을 참조하십시오.

2. 식사 및 엔터테인먼트 비용

. 수년 전에 기업들은 식사와 접대 비용을 공제 할 수있었습니다.

그러나 이제 IRS는 비용 경비를 50 %로 제한합니다. 그렇더라도 이러한 제한에 대한 예외가 있습니다. 행사에서 식사 또는 접대비가 일반 대중에게 지출되는 경우 광고로 간주 될 수 있으며 100 % 공제가 가능합니다. IRS는

식사, 오락 또는 레크리에이션 시설을 제공하는 비용을 지역 사회의 홍보 또는 홍보 수단으로 일반 대중에게 공제 할 수 있습니다. 이 비용에는 50 % 한도가 적용되지 않습니다.

비즈니스 급식 및 접대비에 대한 더 자세한 정보는 IRS Publication 535, Chapter 11을 참조하십시오.3. 부실 채권.

사업 소득에서 공제하지 않는 고객. 귀하의 비즈니스가 발생주의 기준에 따라 운영되는 경우에만 귀하의 비즈니스는 이러한 비 지불 고객에 대한 공제를받을 수 있습니다. 발생주의 회계에서는 청구서가 발송 될 때 수입이 비즈니스 서적에 기록되므로이 금액은 세금 감면을 위해 연말에 공제 될 수 있습니다. 그러나 대부분의 중소기업은 현금으로 운영되기 때문에 수입은 수령 할 때까지 예약되지 않습니다. 나쁜 빚 경비로 공제 할 것이 아무것도 없다. 4. 자영업 의료 세액 공제.

이 세금 공제는 2010 년에 Obamacare가 시작될 때 시행되었습니다.

모든 자영업자에게 적합한 것처럼 들리지만 자격을 얻으려면 비즈니스에 이익이 있어야합니다. 건강 보험의 종류는 자격이된다. 공제 금액을 계산하려면 먼저 자영업 세금에 대한 50 % 공제액을 뺀 다음 SEP-IRA, SIMPLE-IRA 또는 Keogh 계획과 같은 자격을 갖춘 자영업 퇴직 연금에 대한 기여금을 뺍니다. 세액 공제는 세액 공제가 계산되기 전에 세금에서 제외되므로 더 유리하므로 세금을 부과 할 가치가 있습니다. 올바른 건강 보험을 갖고 사업이 수익성이 있고 다른 자격 요건을 충족 할 수 있다면이 크레딧을 고려하십시오. 세금 계획 전문가 인 윌리엄 페레즈 (William Perez)는 자영업 건강 세액 공제를받을 수있는 자격에 관한 더 자세한 정보를 제공합니다. 5. 본사 공간 공제.

집 밖에서 사업을 할 경우 (즉, 귀하의 집이 주 사업장 인 경우) 귀하는 가내 사업과 관련된 직접 경비 및 간접 비용을 모두 공제 할 수 있습니다. 그러나 IRS는 그들이 잘못 이해했기 때문에 이러한 공제를주의 깊게 봅니다. 공제액을 많이 내면 세금 감사 편지를 받거나 방문 할 수 있습니다. 가내 사업 경비를 공제하기 전에 기억해야 할 사항 : 공제 금액은 귀하가 정규적으로 그리고 특별히 사업을 위해 사용하는 공간을 기준으로합니다. 그 공간을 언제든지 개인적으로 사용할 수는 없습니다.

직접 사업비 (사업용으로 구입 한 물품)는 항상 공제 할 수 있지만, 집 사용에 대한 간접 비용은 공간을 기준으로 비례 배분되어야합니다.

귀하의 사업에 직접적으로 도움이되지 않는 한, 주택 개선을 사업 비용으로 공제 할 수 없습니다. 예를 들어, 집 반대편에있는 안뜰은 비즈니스와 관련이 없습니다.

세금 및 재택 사업에 대해 자세히 알아보십시오. 6. 비즈니스 운전 비용. 비즈니스 운전과 관련된 2 가지 오해 영역 :

• 마일리지 경비 계산 방법에는 두 가지가 있습니다. IRS 표준 마일리지 비율 (연간 변경)과 실제 비용입니다. 그러나 둘 중 하나를 사용하는 데는 제한 사항과 제한 사항이 있습니다. 예를 들어, 해마다 변경할 수는 없으며 차량을 감가 상각하는 경우 표준 요율을 적용 할 수 없습니다. 이러한 제한 사항에 대해 자세히 알아보십시오.
• 차량을 사업용으로 사용하려면 차량 기록을 잘 보관해야합니다.이것은 세무 조사에서 많은 사업을 수행합니다. 모든 관련 정보를 포함하지 않는 사실 이후의 기록은 국세청이 공제를 포기하게 할 수 있습니다. 세금 면제를 위해 비즈니스 마일리지를 유지해야하는 정보에 대해 자세히 알아보십시오.
• 7. 감가 상각.

나는 마지막까지 가장 혼란스러운 세금 공제를 구했습니다. 비즈니스 자산 (장비, 가구, 컴퓨터, 차량)을 구입하는 경우 비용에 대한 세금 공제가 가능합니다. 이것을 감가 상각이라고합니다. 하지만 대부분의 경우 자산 수명 기간 동안 비용을 분산시켜야합니다. (생명은 IRS 일정에 따라 결정됩니다.)

자산 구입에 대한 세금 공제를보다 신속하게받을 수 있으며, 사용 첫 해 동안에는 전체 공제액을받을 수도 있지만 때로는 제한 및 제한이 있습니다. 국세청 감가 상각을 가속화하는 두 가지 방법은 (1) 신규 또는 중고 장비에 대한 섹션 179 공제이며, (2) 새 장비에 대한 보너스 감가 상각을받을 수 있습니다. 제한 사항 및 제한 사항에 대한 자세한 내용은 기사 링크를 확인하십시오.

• 자산 가치가 2500 달러 이하인 경우 첫 해 전체 금액을 공제 할 수 있습니다. 아마도.
• 이것은 세금 전문가와상의해야하는 복잡한 세금 공제 문제 중 하나입니다.