귀하의 세금에 대한 CFA 또는 CFP 비용을 공제 할 수 있습니까?

공인 금융 분석가 (CFA) 또는 공인 재무 계획가 (CFP) 프로그램에 등록하고 관련 시험을 치르는 것은 비용이 많이들 수 있습니다. 시험. 이 수치에는 필요한 대학 수준의 과목을 완료하는 데 드는 비용은 포함되어 있지 않습니다.

응시자 중 반복되는 질문은 : 세금 및 시험 준비 비용을 내 세금에서 공제 할 수 있습니까?

글쎄, 짧은 대답은 : 그것은 다릅니다.

교육 경비를 공제하기위한 IRS 규정

국세청 (Internal Revenue Service)은 업무 관련 교육 경비를 세금에서 공제 한 규칙을 공표합니다. 국세청 (IRS)은 다음과 같이 말합니다 :

귀하는 직업 관련 교육의 비용을 사업 비용으로 공제 할 수 있습니다. 이것은 다음 두 가지 시험 중 적어도 하나를 충족시키는 교육입니다.

• 교육은 현재의 급료, 지위 또는 직업을 유지하기 위해 고용주 또는 법에 의해 요구됩니다. 필요한 교육은 고용주의 진실한 사업 목적을 충족시켜야합니다.
• 교육은 현재 작업에 필요한 기술을 유지하거나 향상시킵니다.

실제로 CFA 또는 CFP는 투자 관리 또는 분석 직업에 종사하는 사람들에게 "선의의 비즈니스 목적"을 제공 할 수 있으며 해당 직무에 필요합니다. 다음 요구 사항이 충족되면 CFA 또는 CFP 프로그램에서 요구하는 추가 교육은 자격을 갖춘 직업 관련 교육으로 간주 될 수 있습니다.

• 현재 급여, 지위 또는 직업을 유지하려면 신임장이 필요합니다.
• 요구 사항은 고용주의 사업 목적을위한 것입니다. 그리고
• 교육은 새로운 무역이나 사업을위한 자격을 갖춘 프로그램의 일부가 아닙니다.

이 마지막 요구 사항은 흔히 많은 신임 탐색자를 따라 잡는 요건입니다.

예를 들어, 금융 서비스 회사를 위해 일하지만 비 투자 관련 역할 (정보 기술 또는 행정 업무와 같은)에서는 CFA 또는 CFP가 귀하의 업무에 필요하지 않습니다. 이 경우 신임장은 새 직종을 취득 할 자격이되며, 경비는 세금 공제가되지 않습니다. 또한, 고용주가 귀하의 비용을 상환하는 경우, 귀하는 귀하의 세금 신고서에 비용으로 청구 할 수 없습니다.

고용주 (또는 법)가 요구하는 것보다 많은 교육을 받고있는 경우 CFA에서 제공하는 추가 교육은 현재 작업에서 필요한 기술을 "유지 또는 향상"하는 경우에만 직업 관련 교육으로 간주 될 수 있습니다 . 기술적으로 CFA 또는 CFP가 직업 관련 기술을 확실히 향상시킬 수 있지만 기술적 인면에서 볼 때 새로운 직업에 자격을 부여하는 것으로 볼 수도 있습니다. 자격 취득시 비용을 공제하는 방법

자격 관련 지출이 실제로 세금 공제가 가능하다고 판단되면 두 가지 방법 중 하나로 청구 할 수 있습니다.

양식 1040 스케쥴 A에 대한 항목 별 공제 금액의 일부로 공제 할 수 있지만 조정 총소득의 2 %를 초과하는 부분 만 공제 할 수 있습니다.

• 자영업자 인 경우 자영업 소득에서 직접 교육비를 공제해야합니다. 분명히, 이것은 당신의 비용을 청구 할 소득을 요구할 것입니다; 이것은 현재 실업 상태 인 사람들이 그들의 비용을 공제 할 수 없다는 것을 의미합니다.
• 이제 코스 나 시험 비용이 세금 공제를받을 자격이없는 경우에도 운이 완전히 떨어지지는 않습니다. 일부 CFA 및 CFP 비용은 미국 기회 또는 평생 학습 크레딧을받을 수 있습니다. 결정 요인은 자격있는 의료 제공자로부터의 과목을 수강하고 소득 한도를 충족시키는 지 여부입니다.

결론

간단히 말해서 모든 CFA 및 CFP 후보자는 개인 및 세금 상황이 다릅니다. 시험 및 준비 비용이 공제받을 수 있는지 여부가 확실하지 않은 경우 세금 전문가와상의 할 필요가 있습니다.

한 가지는 분명합니다. 귀하는 연례 성명서에서 세금 사기에 대해 자신을보고하고 싶지 않습니다.