사업비 캐나다 - 사업 세 공제 규정

캐나다 중소기업을위한 공제 사업비의 일반적인 목록입니다. 해당 사업 비용을 캐나다 소득세에 대한 세금 공제로 사용하는 방법에 대한 자세한 정보가있는 페이지로 이동하려면 목록에서 연결된 사업 비용을 클릭하십시오.

참고 : 이 목록은 모든 것을 포함하지는 않습니다. 사업 세액 공제로 사용하려는 품목이이 목록에없는 경우 합법적 인 사업비가 아님을 의미하지는 않습니다.

캐나다 국세청 (Canadian Revenue Agency, CRA)은 공제 사업비를 "귀하가 사업 소득을 얻기 위해 지불했거나 지불해야하는 합리적인 현재 비용"으로 정의합니다.

일반 사업 비용

• 회계 및 법률 비용 (사업 활동 관련)
• 광고비 (비즈니스를 홍보하기위한 10 가지 저비용 방법 참조)
• 자동차 경비 캐나다의 소득세에 대해 자동차 경비를 청구 할 수있는 지와 사업용으로 구입 한 자동차에 대한 CCA (Capital Cost Allowance)를 청구하는 방법 참조)
• 대손 충당금
• 은행 수수료
• 사업 세금 및 사업 면허
• 클라우드 컴퓨팅 서비스 제공자 수수료
• 수금 대행사 수수료
• 회의 및 회의 비용
• 전문가의 조언 (예 : 컨설턴트 수수료)
• 이자 비용 (사업 운영을 위해 차용 한 돈)
• 보험 비용 (건물, 기계 또는 장비의 경우)

- 인터넷 서비스 제공자 (ISP) 수수료 (업무용)

• 회원 회비 (비즈니스 관련 단체의 경우 비즈니스 관련 간행물 구독 포함)
• 식사 및 엔터테인먼트 비용 < 사무실 임대료
• 사무 용품 비용
• 우송 및 택배 비용 (배송 및 배송)
• 개인 건강 서비스 플랜 (PHSP) 보험료 - PHSP 보험료를 공제하여 가입자 또는 가입자 재산세
• 수리 및 유지비
• 급여를 포함하여 직원의 봉급 (급여 포함) - 귀하의 사업에 적극적으로 참여하고 총 수입의 50 % (가족을 고용하는 것은 소득 분할로 세금을 절약하는 훌륭한 방법입니다). 가족 구성원에게 다른 사람에게 그 일을하기 위해 지불 할 금액 이상으로 월급을 지불 할 수는 없습니다.
• 비즈니스 소프트웨어 (예 : 오피스 스위트 및 세금 준비 및 회계 소프트웨어)
• 전화 / 통신 비용
• 여행 경비
• 유틸리티
• 홈 비즈니스 세금 공제
• 가내 사업 관련 비용
• 귀하가 주택 기반 사업을 운영하는 경우 사업의 경우 사업비 부분을 개인 경비와 분리해야합니다.예를 들어 주택 담보 대출이나 전기세 전액을 공제 할 수는 없으며, 사업 목적으로 사용되는 집의 비율에 따라 일부 금액을 공제 할 수 있습니다.
• 급여 종업원을위한 기타 세금 공제

캐나다 또는 퀘벡 연금 플랜 기부금에 대한 고용주 부담금

고용 보험

• 근로자 보상
• 병, 사고, 장애 또는 소득 보험

세금 크레딧

비즈니스 비용 공제 이외에 다음과 같은 다양한 세금 공제 혜택이 있습니다.

• 과학 연구 및 실험 개발 세금 공제 - 귀사가 자격을 갖춘 과학 연구 및 개발에 종사하는 경우 (999) 투자 세액 공제 - 견습 일자리 창출, 자격있는 부동산 투자, 보육 공간 등을 포함합니다 (캐나다 기업 투자 세액 공제 참조).
• 자본 비용 공제 공제 > 사업 경비를 세금 공제로 사용할 때 자본 비용 공제 (CCA) 공제에 대해 알고 싶을 것입니다. CCA를 사용하면 건물, 차량, 장비, 가구 및 기계류와 같은 감가 상각 자산의 비용을 공제 할 수 있습니다.
• CCA에 대한 자세한 내용은 다음을 참조하십시오.
• 캐나다의 소득세 감면을위한 중소기업 세금 전략 (5 부)

자본 비용 허용치 계산 방법

자동차 CCA 비용 청구 방법

• 영수증을 보관하십시오.
• 청구 된 사업비 영수증을 모두 보관하십시오 - 감사를 받았거나 귀하의 청구를 뒷받침하기 위해 영수증을 제공하라는 요청을 받았지만이를 제공 할 수없는 경우 귀하의 주장은 거부 될 수 있습니다.

비용에 대해 의심이가는 경우 회계사에게 확인하십시오

특정 사업 비용의 세금 공제 가능성에 대해 의심이가는 경우 항상 회계 관리자 또는 캐나다 국세청에 문의하십시오. 비용을 공제 할 때 지나치게 공격적으로 행동하는 것이 CRA의 관심을 끄는 확실한 방법입니다. 이것은 단독 주거 및 건설 및 식품 서비스 사업 (특히 귀하의 캐나다 중소기업을 감사하게하는 10 개의 적색 국기 참조)에 해당됩니다.

합리적인 이익 기대

• 비용을 공제하기 위해서는 CRA에 따라 비즈니스가 "합리적으로 기대되는 이익"을 가져야합니다. 귀하의 사업이 궁극적으로 수익을 창출하지 않으면 무한한 기간 동안 사업 비용을 공제 할 수 없습니다.
• 중소기업을위한 소득세 FAQ

• 캐나다 법인세 안내서

8 귀하의 사업 소득세 감면을 극대화하기위한 세금 전략