캐나다 소득세 : 해외 사업 소득 신고

사업 소득 중 일부는 다른 나라 출신입니다. 어떻게 신고합니까?

일반적으로 외국 사업 소득은 캐나다 소득세 신고서에 대한 캐나다 출처의 사업 소득을 처리하는 것과 같은 방식으로 취급합니다.

즉, 귀하가 독점적 인 소유자이거나 파트너십의 일부인 경우 양식 T2125 : 비즈니스 진술 또는 전문 활동에 귀하의 비즈니스 또는 전문 소득의 일부로 해외 소득을보고하게됩니다.

귀하의 해외 소득을 캐나다 달러로 환산해야합니다. 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency, CRA)은 수입을받은 날 또는 연평균 환율을 사용하는 캐나다 은행 (Bank of Canada) 환율을 적용 할 것을 권고합니다.

예를 들어, 미국 고객을 위해 일을하고 있다고 가정합니다. 미국 고객은 미국 달러로 수표를 보냅니다. 내 캐나다 비즈니스 계좌에 입금하면 캐나다 기금으로 전환되고 비즈니스 기록에 기록됩니다. T1 소득세 양식을 작성할 때이 해외 수입은 총 사업 소득 계산의 일부입니다.

- 그러나 미국과 같이 외국에서 일을 실제로하고 있다면, 그 나라에서 소득세를 납부해야 할 수도 있습니다. 미국은 시민권에 소득세제를 적용하고 있으며 소득세 면제 제도를 거주지로 삼고있는 캐나다와 달리 업무가 수행됩니다. 문제를 더욱 복잡하게 만들기 위해 일부 주에서는 주 소득세를 부과하고 일부 경우에는 그렇지 않습니다.

따라서 국세청 (IRS)에 세금 신고서를 제출하고 미국 세금을 납부해야 할 수도 있습니다.

간주 거주

해외에서 일하는 소득의 전부 또는 일부를 취득한 경우, 캐나다 거주자로 간주되어 세금을 납부해야하는 경우에도 캐나다 세금 신고서를 제출해야합니다. 일반적으로 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)에 따르면 "캐나다와 중요한 거주 관계"를 유지한다면 거주자로 간주됩니다.

캐나다에서 집 소유

캐나다에 배우자 또는 자녀가 있음

• 캐나다에 자동차, 가구 등의 개인 소유물 소유
• 캐나다에 건강 보험 가입 또는 영토
• 캐나다 은행 계좌, 신용 카드, 투자 계좌 등이있는 경우
• 캐나다 거주자로 간주되는 경우 캐나다 세금 신고서를 제출하고 모든 국내 및 해외 수입을 신고해야합니다. 귀하가 해외에서 소득을 얻었고 수입 된 국가의 소득에 대해 세금을 납부하면 캐나다 세금 신고서에 외국 세금이 부과됩니다.
• 예를 들어, 미국에서 일하면서 30,000 달러의 소득을 얻었고 미국 세금 환급을 신청하고 미국 세금으로 5000 달러를 지불하면 U $ 30,000을보고합니다.캐나다 세금 환급에 대한 미국 수입 그러나 캐나다와 미국이 조세 조약을 체결했기 때문에 미국에서 지불 한 $ 5000로 적립됩니다.

캐나다 소득세에 대해 추가로 세금을 내야 할 수도 있습니다 더 높습니다. 따라서 위의 예에서 소득 30,000 달러에 대한 캐나다 세율이 7,000 달러라면 캐나다에서 2000 달러의 세금을 추가로 내야합니다.

세금 면제를 위해 비거주자 자격을 얻은 경우 캐나다 세금 신고서를 제출하지 않아도됩니다.

조세 조약

이중 과세를 피하기 위해 캐나다는 미국, 멕시코, 영국, 프랑스, ​​독일, 이탈리아, 중국 등 80여 개국과 조세 조약을 맺고 있습니다. 재무부는 조세 조약 현재 시행 중이다. 조세 조약은 일반적으로 귀하가 거주하는 국가에서 지불하게 될 세금의 액수를 제한합니다. 그러나 조약 조항은 국가마다 상당히 다를 수 있습니다. 캐나다와 조세 조약이없는 국가에서 사업 소득을 얻는 경우, 이중 세금을 내야 할 수도 있습니다 (조세 조약 개발 재정 상태 참조).

거주 증명서

일부 국가에서는 캐나다 거주자임을 증명하고 캐나다 관할 구역에서 세금을 면제하기 위해 캐나다 거주 증명서를 제출하도록 요구할 수 있습니다.

인증서를 얻으려면 CRA에 신청할 수 있습니다.

해외 근무 전 귀하의 세무 전문가와 상담하십시오.

해당 관할지에서 세금을 발생시킬 수있는 캐나다 이외의 비즈니스 활동을 수행하기 전에 세무 전문가와 상담하거나 해당 세무서에 연락하여 상황을 설명해야합니다. 국내 세금 문제를 다루는 것은 충분히 어려울 수 있지만 국내외 세무 기관 간의 세금 문제를 해결하면 수개월의 좌절과 비용이 발생할 수 있습니다.

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