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현금 관리는 많은 사업자의 시간을 필요로하지만 필요합니다. 소기업의 생존을 위해 현금 흐름을 추적하는 것이 중요합니다. 그러나 때로는 현금 관리를 설명하는 데 사용되는 용어가 다소 혼란 스러울 수 있습니다. 예를 들어 회계사는 때로는 현금 흐름표와 현금 예산에 대해 말합니다. 그들이 의미하는 바는 정확히 무엇이며 어떻게 다릅니 까?
현금 예산은 기업 소유주가 회사의 순 운전 자본을 관리하는 데 도움이되므로 중요합니다. 사업주는 일반적으로 매월 현금 예산을 준비하지만 일부 사업자는 분기 예산을 준비합니다. 현금 예산은 단기 금융 상품으로 생각할 수 있습니다. 포괄적 인 현금 흐름표보다 덜 공식적이므로 준비하기가 쉽고 빠릅니다. 귀하의 회사가 얼마만큼의 현금을 가지고 있으며 얼마나 많은 현금을 가지고 있는지 설명합니다. 따라서 현금 예산 문서는 매달 말에 회사가 사용할 수있는 현금의 양을 알려줍니다.
현금 예산이 순 운전 자본의 증가를 나타내는 경우, 예를 들어 차입금을 상환함으로써 운영 비용을 줄이기 위해이 증가분을 사용할 수 있습니다. 현금 예산이 순 운전 자본의 감소를 나타내면, 신용 대출을 받거나 은행 대출을 받거나 인수 분해하여 사용 가능한 현금을 늘리는 방법을 찾아야 할 수도 있습니다.
팩시밀리는 의류 업계에서 일반적으로 사용되는 것으로, 매출 채권을 할인 된 가격으로 제 3 자에게 판매하는 것으로 구성됩니다. 인수 분해 당사자는 비즈니스 소유자로부터 채권 소유권을 인수하므로 회사에 지불하는 것이 아니라 고객을 찾고 있으므로 신용 상태가 대부를 지원하지 않을 때 자본을 늘리는 좋은 방법입니다.
현금 예산의 예간단한 현금 예산 문서는 다음과 같습니다 :
현금 출처
기초 현금
$ 6,000
현금 판매
| $ 4,000 | 자산 판매 |
| $ 2,000 | 채권 채권 |
| $ 12,000 | 총 현금 가능 |
| $ 24,000 | 용도 현금 999,900 달러 999 달러 노동 999,000 달러 999 고정 된 간접비 999 달러 3,000 000 999 영업 및 관리 |
| 3,000 달러 자산 구입 | $ 2, 000 |
| 사용 된 총 현금 | $ 18, 000 |
| 순 현금 | $ 6,000 |
| 이 예에서 사용 가능한 현금 ($ 24,000)은 사용 된 순 현금과 다음 달의 초기 현금 위치를 나타내는 $ 6,000에 의해 사용 된 결말 현금 ($ 18, 000). | 현금 흐름표 |
| 현금 흐름표는 손익 계산서 및 대차 대조표와 함께 작성된보다 포괄적 인 내용입니다.일반적으로 현금 흐름표는 현금 예산에 표시되는 신용 및 직불 카드 항목에 대한 공식적인 표현입니다. Cash Budget 문서에 제시된 현금 출처와 사용 방법은 회계 분기가 끝나고 연말이 끝나는 장기간에 걸쳐 동일합니다. 현금 흐름표 작성 방법에 대한보다 포괄적 인 설명은 현금 흐름표 준비를 참조하십시오. | 현금 예산과 현금 흐름표의 차이점 |
| 현금 예산표와 현금 흐름표의 차이점 중 하나는 공개 회사의 경우 현금 흐름표가 필수 재무 제표의 일부임을 나타냅니다. FASB (독립적 인 재무 회계 기준위원회)의 기준에 따라 준비하고 표시한다. 법적으로 요구되는 것은 아니지만 대부분의 회계 법인은 민간 기업 재무 제표를 작성하기 위해 동일한 FASB 표준을 준수합니다. | 단기 현금 수지와 장기 현금 흐름표의 또 다른 큰 차이점은 현금 흐름표에 감가 상각비가 포함되어 있다는 점입니다. 감가 상각비가 회사의 순 현금 상태를 변화시키지 않지만, 회사의 진정한 가치는 시간이 지남에 따라 대부분의 비즈니스 자산의 가치 하락을 설명합니다. |
| 기업을 적절히 관리하기 위해서는 중소기업 소유주가 재무 제표를 정기적으로 준비하고 신중하게 분석해야합니다. |
현금 흐름표 작성 방법
여기에 간접 방법을 사용하여 현금 흐름표를 작성하고 견본을 작성하십시오. 현금 흐름표는 회사의 총 지불 및 영수증에 대한 귀중한 정보를 제공하고 미래 소득 요구에 대한 통찰력을 제공합니다. 현금 흐름표 작성 (직접 방법 사용)
기업주는 현금 흐름표 (Statement of Cash Flows) : 직접 방법 또는 간접 방법의 두 가지 방법 중 하나를 사용합니다. 이 기사는 각각의 장단점을 제시합니다. 예산과 원장 간의 차이점을 알아보십시오
사람들은 원장이 지출 습관을 추적하기 위해 원장을 사용하지만 그렇지 않습니다 예산과 같은 것. 이 둘의 차이점을 알아보십시오. |