체크리스트 : 귀하의 오래된 부동산 계획은 현재 여전히 작동합니까?

수년간의 경험을 통해이 리뷰를 작성한 후 부동산 계획 변호사가 다시 볼 수있는 일반적인 문제의 체크리스트와 문제 해결 방법을 알려드립니다.

실수 # 1 - 귀하의 의지에 개인적인 영향

기술적으로 말해서, 의지를 포함하여 마지막 유언과 유언을 통해 배포 된 보석, 삽화 및 수집품과 같은 개인 효과는 유언 검인을 받아야합니다.

그러나 현실에서는 변호사와의 공식 부동산 또는 신탁 합의가 시작되기 전에 이러한 품목이 "선착순"으로 사라지는 경향이 있습니다. 그러나 귀하의 수혜자 중 귀하의 개인적 영향에 대한 논쟁이 있고이 재산의 분배가 귀하의 최종 동의서에 열거되어 있다면 유언 판사는 귀하의 유언 집행 유예가 인정 된 후에 이러한 분쟁을 해결해야합니다. 귀하의 다른 부동산 전부가 Revocable Living Trust에 제대로 투자 되었다면, 이것은 귀하의 신탁의 주요 목표 중 하나 인 - 유언 검인을 피하십시오! 대신 귀하의 개인적 영향을 귀하의 취소 불가능한 생명 신탁에 기부하고이 재산을 취득해야하는 사람을 명시한 후 후임 관리인에게 귀하의 수혜자 들간의 불일치를 해결할 완전한 재량권을 부여하십시오. 이것은 유언 검인 법원에서 귀하의 신탁 수혜자를 지켜야합니다.

실수 # 2 - 개인 효과를 수혜자에게 똑같이 남겨주세요.

보석, 삽화 및 수집품을 포함한 개인 효과는 종종 "균등하게"나눌 수는 없지만 가치를 부여하기가 어렵습니다. 나는 엄마의 집에서 남겨둔 "물건"을 나누는 방법에 대해 형제와 약 3 년 동안 싸운 클라이언트를 한 번 갖고있었습니다. 왜냐하면 엄마의 의지는 자신의 물건이 똑같이 나누어 져야한다고 말했기 때문입니다.

그 물건의 가치는 약 5 천 달러 였고, 형제들은 결의안에 도달하기 전에 법률 비용으로 60,000 달러를 훨씬 넘겼습니다.

결론은 돈이 나누기 쉽다는 것이지만, "물건"은 그렇지 않다는 것입니다. 유언장 또는 취소 가능 생활 신탁에 귀하의 개인적인 영향이 수혜자들간에 동등하게 나누어 져야한다고 명시되어 있다면 귀하의 개인적 영향에 대한 계획을 세우십시오.

유산 계획 변호사에게 수혜자가 합의한대로 물건을 나누어 줄 수 있도록 언어를 수정하도록 요청하고, 동의하지 않을 경우 개인 대표 또는 후임 관리인에게 누가 물건을 얻고 물건을 파는지 결정할 수있는 절대적인 권한을 부여하십시오 현금을 나누거나 단순히 물건을 자선 단체에 기부하십시오. 이것은 사랑하는 사람들을 법정 밖에서 지켜 주어야합니다.

실수 # 3 - 부동산 세제가없는 부동산 계획

이것은 자주 발생합니다. 젊은 부부는 첫 아이를 낳고 새 아기없이 첫 큰 휴가를 보내기 전에 부부는 의지가 필요하다고 결정합니다.그래서 그들은 서둘러서 막판 휴가 계획 중 하나를 얻습니다. 그들이 일반적으로 얻는 것은 "나는 당신을 사랑합니다"라고 말합니다 - 그것은 단순히 모든 것을 서로에게 완전히 버려둔 채로 두 부모가 모두 죽으면 균형이 새로운 아기와 나중에 태어난 자녀를위한 단순한 신뢰로 들어갑니다. 이 유형의 계획에는 부동산 세 계획이 포함되어 있지 않습니다. 그로부터 25 년 후 가장 어린 자녀가 마침내 대학에 진학 할 때 그들은 나와 만났고 매우 당혹 스러웠습니다. "나는 당신을 사랑합니다"의 사본을 꺼냅니다.

부동산 세가없는 상태로 작성된 좋은 부동산 계획을 가진 사람은 부동산 세금이있는 새로운 주로 옮기거나 그 반대의 경우도 마찬가지입니다.

새로운 주에서는 부동산 계획이 의도 한대로 작동하지 않을 것입니다. 그 이유는 계획에 연방 부동산 세만을 구체적으로 포함하도록 계획되었거나 계획이 주 및 연방 부동산 세를 모두 포함하도록 계획 되었기 때문입니다.

이런 일이 일어나지 않게하십시오. "You Love You Wills"에서 AB Trust Planning을 통합하고, 가능한 경우 막내가 대학에 진학하기 훨씬 전에 ABC Trusts에 부동산 세수 계획을 세우는 계획으로 업그레이드하십시오. 그리고 새로운 주에 이사하면 부동산 계획이 새 주에있는 자격있는 부동산 계획 변호사에 의해 검토되어야합니다. 그렇지 않으면 계획이 의도 한대로 작동하지 않을 수 있습니다.

실수 # 4 - 결혼 한 부부가 취소 가능 신탁의 단독 수탁자로

결혼 한 부부가 각각의 취소 가능한 생명 신탁의 단독 관리 위원으로 다른 배우자가 접근 할 수 없기 때문에 정신적으로 무력화되면 심각한 문제가 발생합니다 무능력한 배우자의 Revocable Living Trust라는 이름의 계정으로 장애인 배우자의 신탁 동의 조건에 따라, 건강한 배우자는 가족과 한 명 이상의 의사 또는 둘 모두로부터 장애 증명서를 받아야하거나 법원에 출두하여 배우자가 법관에 정신적으로 무능력하다고 선언해야합니다. 더 나쁜 것은, 한 배우자가 전국에 있기 때문에 단순히 배우자를 이용할 수 없다면 다른 배우자는 여행 배우자의 이름으로 제목이 지정된 계정으로 그 또는 그녀가 돌아 오기 전까지는 아무 것도 할 수 없습니다 여행.

두 번째 또는 나중의 결혼과 같이 각 배우자가 단독 수탁자로 일하기를 원할 때 특정 상황이 발생하지만 일반적으로 나는 이러한 사례가 소수에 속하는 것으로 나타났습니다. 공동 의회의 번거 로움에 대해 걱정할 필요가 없다면, 걱정하지 마십시오. 배우자 공동 기금 마련을 포함 해 각자의 능력을 발휘할 수있는 권리를 포함하여 취소 가능한 생활 신탁은 많은 융통성을 가지고 초안을 작성할 수 있습니다. 다른 배우자의 동의. 귀하와 귀하의 배우자가 각각의 취소 가능 생명 신탁의 단독 이사로 봉사하고 실제로 합법적 인 이유가 없다면 귀하의 부동산 계획 변호사에게 귀하의 신탁을 개정하여 다른 배우자의 신탁 공동 책임자가되도록하십시오. 각자가 귀하의 수탁자 자격으로 혼자 행동 할 수 있도록 허용하는 언어를 포함하십시오.결국 장기적으로 비즈니스에 필요한 유연성을 확보 할 수 있습니다.

실수 # 5 - 퇴직 연금이없는 취소 가능한 신탁

오늘날 많은 사람들은 401 (k) 및 IRA와 같은 자격있는 계획에 투자 한 부동산의 상당 부분을 보유하고 있습니다. 그러나 해고 신탁을 이러한 계좌의 수혜자로 지정하고 잠시 동안 신탁이 갱신되지 않은 경우 후임 관리인이 퇴직 계좌를 처리 할 수있는 적절한 언어가 포함되어 있지 않을 가능성이 있습니다 신뢰에 맡겨졌다. 이 언어가 누락되면 후임 관리 위원의 손이 묶여 부정적인 소득세 결과가 발생합니다.

퇴직 플랜의 수혜자로 Revocable Living Trust를 지명 한 경우 부동산 계획 변호사에게 귀하의 신탁에 적절한 은퇴 플랜 언어가 포함되어 있는지 확인하고, 그렇지 않으면 변호사에게 수정을 요청하십시오 당신의 신뢰.

실수 # 6 - 은퇴 계획이없는 변호사의 면허

귀하의 모든 자산을 귀하의 취소 가능 생활 신탁에 기금으로 충당 한 경우, 일반적으로 귀하의 위임장은 필요하지 않습니다. 트러스트를 관리인이 관리 할 수 ​​있습니다. 그러나 401 (k) 및 IRAs는 귀하의 신탁에 투자 될 수 없으므로 (그렇지 않은 경우 자산은 이전 연도에 과세 대상 소득에 포함됩니다), 적절한 은퇴 계획 언어가있는 위임장이 필요합니다. 변호사가 귀하의 장애인이 된 경우 귀하의 401 (k) 및 IRAs를 관리 할 수 ​​있도록하십시오. 여기에는 새로운 계좌를 개설 할 수있는 권한이 포함되어야합니다. 기부한다. 롤오버 혜택; 수표를 확인하고 배포판을 받는다. 배포판의 직접 입금을 준비한다. 지불 방법을 선택하고, 돈을 빌려 자산을 구입하십시오.

위임장이 잠시 동안 업데이트되지 않으면 귀하의 대리인이 귀하의 퇴직 계정을 관리 할 수있는 적절한 언어가 포함되지 않은 가능성이 있습니다. 변호사 기획 변호사와상의하여 위임장에 적절한 퇴직 연금 계좌가 포함되어 있는지 확인하십시오. 그렇지 않은 경우 변호사에게 적절한 언어의 새 계좌를 개설하도록 요청하십시오.

실수 # 7 - Old Advance Medical Directives

2001 년 의회는 1996 년 건강 보험 이식성 및 책임 성 법 (또는

HIPAA

)을 규율하는 규칙을 제정했습니다. 이 법의 일부는 의료 기록의 사생활 보호와 접근 권한이있는 사람과 접근 할 수없는 사람을 다루고 있습니다. 따라서 귀하의 Advance Directive가 2001 년 이전에 작성된 것이라면 적절한 HIPAA 언어가 포함 된 새 지침서가 필요합니다. 그리고 조심하십시오 - 나는 또한 필요한 HIPAA 언어를 포함하지 않는 2001 년 이후에 서명 된 Advance Directives를 보았습니다.

귀하의 사전 지시서에 HIPAA에 대한 언급이없는 경우에는 어떻게됩니까? 그러면 귀하의 대리인이 귀하의 의료 기록에 액세스 할 수 없기 때문에 귀하의 건강 관리 대리인이 귀하의 치료에 대해 정보에 근거한 결정을 내릴 수 없을 수도 있습니다.먼 친지 및 비 가족 구성원이 귀하의 의료 기록에 대한 액세스가 거부 될 것이므로 가까운 친척이 아닌 다른 사람을 대리인으로 지명 한 경우 특히 중요합니다. Advance Medical Directive에 서명 한 지 오래 되었으면 유산 계획 변호사에게 귀하의 서류에 필요한 HIPAA 언어 및 자료가 포함되어 있는지 확인하십시오. 실수 # 8 - 과세 자산이 배우자에게 명백하게 남았습니다. 결혼 한 부부의 유산 계획이 세 번째 일반적인 실수 (재산세 계획이없는 부동산 계획)를 저지하지 않더라도, 많은 계획은 과세 대상을 남겨 둡니다 사망 한 배우자의 재산 일부를 혼인 신탁이 아닌 생존 배우자에게 철저히 제공합니다. 즉, 진정한 AB 트러스트 시스템 대신에 "B 트러스트"만 작성하고 과세 부분 또는 "A"부분은 결혼 신탁이 아닌 살아남은 배우자에게 철저하게 전달됩니다.

왜 이것이 문제입니까? 왜냐하면 과세 대상 부분이 생존 배우자의 이익을 위해서 혼인 신탁에 합격하는 것이 여러 가지 이점을 갖기 때문입니다. 첫째, 결혼 신탁은 취소 불능의 신탁이며, 제대로 구성된 경우 신탁 자산이 살아남은 배우자의 채권자에 의해 빼앗기는 것을 막을 수 있습니다. 배우자 신탁의 과세 대상 배우자에게 과세 대상 자산을 남겨두면 배우자가 재혼하는 경우 자산이 이혼시 분할되거나 선택형 주식의 일부로 사용되는 것을 방지 할 수 있습니다. 마지막으로, 두 번째 또는 그 이후의 결혼에서, 결혼 신탁의 사용은 살아남은 배우자가 사망했을 때 신탁에 남은 자산이 사망 한 배우자의 자녀에게 돌아가고 살아남은 배우자의 자녀가 아닌 것을 보장 할 수 있습니다.

귀하와 귀하의 배우자가 부동산 계획이 "B Trust"가 아닌 진정한 AB Trust 시스템의 혜택을 누릴 수 있다고 생각한다면 귀하의 플랜에 진정한 AB Trust 설정이 포함되어있는 경우 귀하의 부동산 계획 변호사에게 문의하십시오. 그에 따라 귀하의 신탁을 수정하십시오.

실수 # 9 - 부적절하게 서명 된 부동산 기획 문서

이 부분에는 두 가지 영역이 있습니다 : (1) (2) 이전 주거지에서 적절하게 서명 한 서류가 새 주에서 다르게 서명되어야하는 경우.

이전의 문제는 일반적으로 부동산 기획 문서를 초안 작성하지 않는 변호사의 결과이며, 따라서 이러한 유형의 문서에 서명하는 데 필요한 형식을 알지 못합니다. 그래서 부동산 계획 문서를 작성하는 데 수년간의 경험이있는 변호사와 협력하는 것이 중요합니다. 이는 은행, 병원 및 유언 검인 법원에서 문서를 검증했기 때문입니다. 반면에 한 주에서 제대로 수행 된 부동산 기획 문서는 다른 주에서는 전혀 쓸모 없게 될 수 있습니다. 예를 들어, 플로리다의 경우, 위임장은 플로리다 부동산을 양도하기 위해 위임장이 부동산 증서와 동일한 형식으로 서명되어야합니다.그렇기 때문에 한 주에서 다른 주에 이사 할 경우 부동산 계획을 검토하는 것뿐만 아니라 집 밖에서 부동산을 구입 한 지방 변호사가 귀하의 서류를 검토하는 것이 중요합니다. 그러면 문서가 귀하의 주에서뿐만 아니라 다른 주에서도 사용할 수 있습니다.

실수 # 10 - 자산을 귀하의 수혜자에게 명백히 맡기십시오 # 9 실수로 배우자의 이익을 위해 부부 신탁에 자산을 보유하는 이점을 지적한 것처럼, 평생 신뢰는 다른 수혜자에게도 유사한 혜택을 줄 수 있습니다 . 방법? 평생 신뢰를 사용하면 수혜자의 상속 재산이 개인 재산뿐만 아니라 결혼 및 기타 공동 자산을 포함한 다른 자산으로부터 분리되기 때문에. 따라서 수혜자가 고소되면 신탁 자산이 보호됩니다. 또는 수혜자가 결혼을하고 나중에 이혼하면 신탁 재산이 보호됩니다. 또는 수혜자가 여전히 미성년자이거나 정신 장애자 인 경우 신탁 자산을 다른 사람이 투자하고 관리 할 수 ​​있으며 보호받을 수 있습니다. 반대로 수혜자의 유산을 철저히 또는 특정 연령 (예 ​​: 25 세, 30 세 또는 35 세)으로 남겨두면 일단 손에 들고 나면 상속권이 소송, 채권자, 배우자, 배우자, 배우자 등에 게 취약 해집니다 투자 결정, 그리고 최악의 시나리오에서는 수혜자가 미성년자 또는 정신 장애자 인 경우 법원 감독 후견인이됩니다.

대신 모든 수혜자에게 평생 신뢰를 설정하는 것을 고려하십시오. 특정 연령 (예 ​​: 25 세 또는 30 세)의 수익자를 단독 수탁자로 지정할 수도 있습니다. 그렇게하면 수혜자의 연령이 낮을수록 상속을 다른 사람이 관리 할 수 ​​있지만 나이가 들면 자신의 신탁 기금을 인수하고 자신의 결정을 내릴 수 있습니다. 이로써 수혜자는 채권자, 이혼 배우자, 정부 또는 후견 변호사 및 법원의 이익을 위해가 아니라 자신의 이익을 위해 유산을 유지할 수있는 싸울 기회를 얻게됩니다.

실수 # 11 - 취소되지 않은 취소 가능한 신탁

아마도 기존 부동산 계획을 검토 할 때 가장 많이 저지르는 실수는 완전히 자금을 지원하지 않는 취소 가능 생활 신탁입니다. 이것은 일반적으로 두 가지 극단적 인 측면에서 제공됩니다 : (1) 전혀 투자되지 않는 신탁 재산, (2) 거의 전부이지만 거의 투자되지 않은 신탁 재산. 이전의 상황에서, 문제는 대개 자신의 신탁에 대한 자금 지원으로 고객에게 도움이나 안내를 제공하지 않는 부동산 기획 변호사로부터 기인합니다. (예, 유감스럽게도, 고객의 자산이 변호사가 감독 한 유언 검인을 거치도록 고객의 신탁 기금을 지원하는 것을 피할 수있는 변호사가 있습니다.) 두 번째 상황에서는 고객이 자신의 자금 조달의 중요성을 이해하더라도 트러스트는 자산의 일부를 트러스트로 가져 오며 대부분은 자금 조달 프로세스를 지연 시키거나 단순히 좌절하거나 압도적으로 변합니다.

귀하의 자산을 귀하의 취소 가능 생명 신탁에 취득하고 귀하의 생명 보험 및 은퇴 계좌의 수혜자를 업데이트하는 것이 얼마나 중요한지 강조 드릴 수는 없습니다.이 중요한 단계를 거치지 않고도 Revocable Living Trust는 시간과 비용이 많이 드는 유언 검인 절차 후에 자산을 채우기를 기다리는 빈 물통이 될 것입니다.

실수 # 12 - 채무가없는 부동산 중

기존 부동산 계획을 검토 할 때 가장 흔히 볼 수있는 실수는 # 11 - 처분되지 않는 취소 가능 생활 신탁입니다. 그리고이 공통적 인 실수로 인해 취소 가능한 생활 신탁으로 자금이 공급되지 않는 주정부 부동산의 마지막 일반적인 실수로 바뀌게됩니다.

주거 지역 밖의 부동산에 Revocable Living Trust에 기금을 기부 할 시간이 없다면, 사랑하는 사람들은 두 개 이상의 검인 영지에 직면하게됩니다. 왜? 사후에 부동산을 양도하는 것은 부동산이 "부수적 인 유언 검인"절차를 통해 위치한 국가의 법률에 의해 규율되기 때문입니다. 따라서 귀하의 사망 당시 귀하의 개인 명의 부동산은 거주하고있는 주에서 유예해야합니다. 그리고 만약 당신이 2, 3 또는 4 개의 다른 주에서 부동산을 소유하고 있다면 어떻게 될까요? 그런 다음 사랑하는 사람은 2, 3, 4 회 또는 그 이상의 유언진 절차에 직면하게 될 것이며 사랑하는 사람들은 여러 차례의 유언 집행 절차 및 복수의 유언 검인 변호사 비용을 지불해야하므로 상당한 시간과 비용이 추가 될 것입니다 .

특히 거주지의 재산이 개인 이름으로 표기된 경우 또는 다른 사람과 공통된 거주자 인 경우 부동산을 신탁 재산으로 가져 가십시오. 다른 사람과 공동으로 부동산을 소유하고 있다면 생존권이 다른 주인에게 돌아가고 사망 한 후에 유언 검인을 피할 것이라는 생각에 속지 마십시오. 증서가 생존권에 대한 권리를 구체적으로 제공하지 않는 경우 대부분의 주에서는 공동 소유의 세입자가되므로 재산의 일부분을 유예해야합니다. 재산이 위치한 주에서 변호사와 확인하여 원하는 방식으로 이름을 붙 였는지 확인하십시오. 그렇지 않은 경우 새 증서를 준비하고 기록하십시오.