401 (K) 계획은 무엇이며 어떻게 작동합니까?

401 (k) 플랜은 고용주가 합법적으로 직원에게 제공 할 수있는 퇴직 계획 유형입니다. 이 계획에 따르면 직원과 고용주는 직원의 401 (k) 퇴직 계좌에 돈을 넣을 때 세금 공제를받을 수 있습니다.

401 (k)를 제공하려면 고용주가 준수해야하는 많은 규칙이 있습니다. Department of Labor (DOL)에는 401 (k) 플랜의 제공을 규제하고이 규칙을 철자하는 Employee Benefits Security Administration 부서가 있습니다.

401 (k) 플랜이 어떻게 작동하는지에 영향을 미치는 세금 혜택, 고용주 기부 및 투자 선택과 관련된 기본 규칙은 다음과 같습니다.

세금 혜택

401 (k) 플랜 (약 1978 년)이 시작되면 세금 납부 계획에 돈을 넣습니다. 세전 기부금이 어떻게 작동하는지 먼저 살펴 보겠습니다.

세전 401 (k) 기부금

일반적으로 돈을 벌 때, 귀하가 얻은 소득에 대해 소득세를 납부해야합니다. 401 (k) 플랜은 귀하가 플랜에 넣은 금액 (법상 허용되는 401 (k) 분담 한도까지)에 대한 당해 년도의 소득세 납부를 피할 수있게합니다. 귀하가 넣은 금액을 급여 지연 기부라고하며, 귀하가 오늘받는 급여 중 일부를 연기하여 계획에 넣고 은퇴 연도에 지출 할 수 있도록 저장합니다.

돈은 계획에서 과세됩니다. 납세 지연이란 투자 수익을 올리면 매년 투자 이익에 대한 세금을 내지 않기 때문에 의미합니다.

대신 퇴직시에 귀하는 그 시점에 인출하는 금액에 대해 세금을 납부합니다. 너무 일찍 (퇴직 연령과 401 (k) 플랜 규정에 따라 55 세 이전이나 59 ½ 이전에) 기금을 인출 할 경우 10 %의 벌금 세금 과 소득세가 있습니다.

세금 절약 예제

세금 절감 효과를 보여주는 예를 살펴 보겠습니다.

귀하는 1 년에 50,000 달러를 지불하고 귀하의 401 (k) 계획에 귀하의 급여의 5 % 또는 연간 2 만 5 천 달러를 기부하기로 결정했다고 가정하십시오. 한 달에 두 번, 그 다음에 $ 104를받는 경우. 17은 각 월급에서 꺼내어 401 (k) 계획에 넣습니다.

연말에 귀하가 신고 한 근로 소득은 $ 50,000 대신 $ 47, $ 4700이됩니다. 왜냐하면 신고 된 근로 소득을 401 k) 계획.

25 % 한계 세율에 해당하는 경우 계획에 넣은 2 천 500 달러는 연방세 납부액에서 625 달러 적게 듭니다. 퇴직을 위해 2 달러, 500 달러를 절약 할 수 있지만 1 달러 875 달러 만 들게됩니다.

위의 예는 세금 전 세율로 기금을 출연하는 전통적인 프리 세입 401 (k) 기부를 선택했다고 가정합니다.

Roth 401 (k) 기부금 (세후)

많은 고용주는 Designated Roth 401 (k) 기고서를 제출할 수있는 옵션도 제공합니다.Roth 기부금 (2006 년부터 허용됨)으로 기부 금액만큼 근로 소득을 줄이지는 못하지만 모든 기금은 면세로 증가하고 은퇴 후 인출 할 때 인출은 면세입니다!

세전 또는 세후?

대다수의 경험에 따르면, 가장 많은 수입을 올린 연도에 세전 기부금을 내고 싶습니다. 보통 중간 및 후기에 발생합니다.

소득 (및 세율)이 그다지 높지 않은 기간 동안 로스를 기부하고 싶습니다. 소득이 낮은 기간은 경력 초기 단계, 반년 동안의 기간 또는 아르바이트를하는 단계적 퇴직 기간에 종종 발생합니다.

고용주 기부금

많은 고용주가 401 (k) 플랜에 기부 할 것입니다. 고용주가 제공하는 세 가지 주요 유형은 매칭, 비 선택 및 이익 공유입니다. 고용주의 기부는 항상 사전 세이며, 퇴직 후 퇴직 할 경우 해당 시점에 과세됩니다.

Matching

일치하는 공헌으로, 고용주는 돈을 넣으면 401 (k) 플랜에 돈을 넣습니다. 예를 들어, 달러당 1 달러까지 첫 번째 3 % 지불금의 다음 2 퍼센트까지 달러당 50 센트를 지불해야합니다.

위의 예에서 50,000 달러 급여의 5 %, 또는 1 년에 2 달러를 기부하면 고용주가 2 천 달러를 기부 할 것입니다. 귀하의 급여의 처음 3 % 또는 1 달러와 일치합니다 500 달러를 지불하면 500 달러가됩니다. 지불금의 다음 2 % 인 1 달러는 50 센트 또는 500 달러가됩니다. 따라서, 귀하를 대신해서 기부 할 합계액은 일년에 2 천 달러가 될 것입니다.

고용주가 일치하는 기부를 제공하면 경기를 제공하기에 충분한 돈을 기부하는 것이 거의 항상 합리적입니다. 그것을 즉시 인상으로 생각하십시오!

비 - 선택 과목

비 선택 공헌으로 고용주는 직원이 자신의 돈 중 하나를 기부했는지 여부와 관계없이 모든 사람을 위해 일정 비율을 계획에 넣기로 결정할 수 있습니다. 예를 들어, 고용주는 모든 적격 직원에 대해 매년 3 %의 급여를 계획에 기여할 수 있습니다.

이익 공유

회사가 이익을 내면 이익 분배 공헌으로 계획에 달러 금액을 넣을 수 있습니다. 얼마나 많은 사람들이 누구에게 갈 수 있는지를 결정하는 수식이 있습니다. 가장 일반적인 공식은 모두가 임금에 비례하는 이익 분배 기여금을 받는다는 것입니다.

돈은 언제 당신입니까?

일부 유형의 고용주와 일치하는 기부금은 가득한 일정에 따라 달라지며, 이는 귀하의 계좌에 돈이 있음에도 불구하고 100 % 기권되기 전에 퇴사하면 회사가 귀하에게 제공 한 금액의 일부만 보유하게된다는 것을 의미합니다. 당신은 항상 계획에 기여한 자금을 보관해야합니다.

차별 규칙

고용주는 주인이나 보상이 많은 직원에게만 혜택을주기 위해 401 (k) 플랜을 설정할 수 없습니다.각 플랜은 연례 테스트를 거쳐이 규칙을 준수하는지 확인해야하며, 고용주는 귀찮은 테스트 절차를 생략 할 수있는 "세이프 하버 401 (k) 플랜"이라는 특수 유형의 플랜을 설정할 수 있습니다.

세이프 하버 플랜을 통해 고용주가 합법적으로 필요한 금액을 매치 또는 비 선택 출자로 입금하는 경우, 해당 플랜은 모든 테스트를 "통과"합니다. 세이프 하버 (Safe Harbor) 플랜을 통해 고용주가 귀하에게 제공하는 일치하거나 비 독점적 인 기부금은 즉시 기탁됩니다! (999) 투자 선택

대부분의 401 (k) 플랜은 위험 수준이 매우 다른 최소 3 가지 투자 옵션을 제공 할 것이며 참가자는 자신의 프로젝트에 대한 교육을 받아야합니다. 선택. 정부 규정은 또한 401 (k) 플랜에서 사용할 수있는 고용주의 주식 또는 다른 유형의 투자를 제한합니다. 이러한 제한으로 인해 401 (k) 플랜에서 제공되는 가장 일반적인 투자 유형은 뮤추얼 펀드입니다.

많은 계획이 기본 투자 선택 (특정 뮤추얼 펀드)을 설정하고 온라인으로 로그인하거나 다른 투자로 변경하기 위해 계획을 호출 할 때까지 모든 자금이 거기에갑니다.

401 (k) 초보자를위한 투자 선택

대부분의 401 (k) 플랜은 은퇴 할 것으로 생각되는 대략적인 연도와 일치하도록 계획된 기금 이름의 역년을 가진 목표 일간 기금을 제공합니다 . 이들은 새로운 투자자를위한 훌륭한 선택이 될 수 있습니다.

일부 401 (k) 플랜은 설문지를 작성하는 모델 포트폴리오도 제공하며, 투자 선택이 권장됩니다. 당신이 정교한 투자자이거나 당신을위한 추천을하는 재정적 계획 담당자와 함께 일하지 않는다면, 대부분의 사람들은 목표 날짜 펀드 또는 모델 포트폴리오 옵션을 사용하는 것이 가장 좋을 것입니다. 나는이 디폴트 옵션들을 절대 안전한 방법이라고 부른다!

기타 규칙

누가 자격이 있는지, 계획에서 돈을 낼 수 있는지, 대출을 허용 할 수 있는지 여부, 돈을 지불 할 수있는시기 등을 결정하기 위해 401 (k) 플랜에 따라야하는 추가 규칙이 많이 있습니다. 계획에 들어가고, 훨씬 더 많이. 규정을 읽는다면 노동부 웹 사이트의 퇴직 계획 FAQ 페이지에서 풍부한 정보를 찾을 수 있습니다.