본국 세무 공제 주택 사업에 대한 공제

재택 사업 소유자는 사업 운영 비용과 관련된 다양한 세금 공제 혜택을받을 수 있습니다. 여기에는 본사에서 사업을 운영하는 데 드는 비용이 포함됩니다. 본국 공제를받는 것이 IRS 감사의 기회를 증가시킬 것이라고 믿었던 시간이있었습니다. 그러나 오늘날 중소 기업의 50 % 이상이 집에서 운영되어 집에 사무소를두고 붉은 깃발이 아니라고합니다. 국세청의 경우

그럼에도 불구하고 IRS는 본국 공제액을 청구하기 전에 본국이 특정 규칙을 충족하도록 요구합니다.

문제를 해결하는 가장 좋은 방법은 귀하가 자격을 갖춘 경우에만 본국 공제를 청구하고, 자격이있는 경비를 청구해야하며, 국세청이 귀하의 자격 요건에 대해 질문 할 경우 비용을 적절하게 기록하는 것입니다 또는 귀하가 청구하려고 시도한 비용의 금액. 확실하지 않은 경우 자격을 갖춘 세금 전문가 (최선의 선택)에게 문의하거나 IRS에 연락하여 명확히하십시오. IRS와의 연락을 반드시 기재하십시오.

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본사 공제 대상 자격

가내 사업을 운영하는 자영업자는 보통 본사 공제 자격을 받기 쉽습니다. 경우에 따라 재택 근무자는 일부 공제액을받을 수도 있습니다.

공제 대상 자격을 얻으려면 반드시 충족해야하는 두 가지 필수 요건이 있습니다.

1. 사업 목적으로 집의 사무실 부분을 정기적으로 그리고 독점적으로 사용해야합니다.

귀하의 주택 사업 부분은 귀하의 주요 사업장이거나 정상적인 업무 수행 과정에서 고객 또는 고객과 만나는 장소 여야합니다. 분리 된 차고 또는 다른 분리 된 구조물의 경우, 건물이나 건물이 귀하의 무역이나 사업과 관련하여 사용되는 것만 요구됩니다. 인벤토리 또는 제품 견본을 보관할 장소를 집에서 사용하는 경우에도 공제를 요청할 수 있습니다.

1. 재택 근무자를위한 특별 요구 사항

귀하가 다른 사업장의 직원으로 재택 근무를하는 경우 이전 시험을 충족해야합니다.

귀하의 사업장을 귀하가

1. 고용주의 < 편의 및 고용주에게 집의 일부를 임대 할 수 없으며 임대 한 부분을 사용하여 고용주를위한 서비스를 수행 할 수 없습니다. 국세청에 정기적으로 독점적으로 사용되는 것은 무엇입니까?
2. 본사가 자체 방에 있고, 계속해서 일하고 다른 용도로 사용되지 않는 경우, "규칙적이고 배타적 인"규칙을 택했습니다. 그러나 많은 가내 사업자들은 완전히 별개의 독점적 인 사무실을 가지고 있지 않습니다. 대신, 그들은 부엌이나 객실의 코너가 있습니다. 그렇더라도 여전히 공제 대상이 될 수 있습니다.

예를 들어, 저녁 식사를 함께 먹으면 식당 테이블이 자격을 갖추지 못합니다. 정기적으로 식당에서 일할 수 있지만 테이블은 비즈니스 전용으로 사용되지 않기 때문입니다. 그러나 작업실이있는 식당 구석에 책상이 있고 그곳에서만 작업이 이루어지면 식당의 그 부분을 공제 할 수 있습니다.

국세청 (IRS)이 원하는 것은 귀하의 본거지 공간이 일을위한 주요 위치로 사용되고 다른 용도로 사용되지 않는다는 것입니다.

국세청 배타적 사용 예외

IRS는이 두 경우 중 하나에서 독점적 사용 요건을 충족 할 필요가 없다고 말합니다.

귀하는 집에 면허 된 보육 센터를 운영합니다.

귀하의 비즈니스에서 판매 할 재고 또는 제품을 저장합니다.

• 이러한 예외 사항을 충족하는 경우 개인적인 용도와 비즈니스 용도가 혼재 될 수 있습니다. 인벤토리 저장과 관련하여 집 이외에 다른 사업장이없는 경우 저장소에 사용하는 영역 만 혼합하여 사용할 수 있습니다.
• 근무지는 어떻게됩니까?

운영하는 사업의 유형에 따라 귀하의 사업 대부분이 집 밖에서 이루어질 수도 있습니다. 예를 들어 컨설턴트 인 경우 고객 사무실에서 일할 수 있습니다. 또는 핸디맨, 청소 또는 조경 서비스를하는 경우 작업은 고객 위치에서 수행됩니다.

좋은 소식은 집과 다른 고정 된 위치에서만 사업의 관리 또는 관리 활동을 수행하는 경우에도 여전히 본사 공제를 청구 할 수 있다는 것입니다.

본사 공제는 무엇입니까?

귀하의 소득 신고서에 대한 본국 공제 금액 청구에 대한 국세청의 요구 조건을 충족 시키면 다음의 비율을 공제 할 수 있습니다 :

주택에 대한 귀하의 부동산 세

모기지이자 이자를 두 번 내지 마십시오 - 단 한번의 항목 별 공제에 대해서는 스케쥴 A에 한 번, 여기에서 두 번째로. 대부분의 세금 소프트웨어 프로그램이이를 지원하거나 세금 견적을 사용합니다.)

• 집주인이 아닌 경우 임대료 < 공익 사업 (물, 전기)
• 주택 소유자 또는 임대인 보험
• 집에 대한 감가 상각비 (소유하고있는 경우)
• 그림 및 수리. (감가 상각 계산을 위해 귀하의 주택을 기준으로 영구적 인 개선 사항이 추가되고, 귀하는 본국 공제액의 일부로서 비추천을 청구하면이를 복구 할 수 있습니다.)
• 본국 세 감면 방법
• IRS는 지금 본국 세액 공제를받는 두 가지 방법이 있습니다. 가장 쉬운 방법은 간소화 된 옵션으로 홈 오피스 지역의 평방 피트 수 (방을 사용하지 않고 비즈니스를 수행하는 데 사용 된 섹션)를 5 달러 씩 늘릴 수 있습니다. 거실의 6 피트 x 8 피트 영역을 정기적으로 독점적으로 운영하는 경우 48 (6x8 = 48 평방 피트)에 $ 5를 곱하면 240 달러가됩니다.
• Regular Option은 좀 더 복잡하지만 더 큰 공제를받을 수 있습니다. 일반 옵션에서는 모기지이자, 유틸리티 등과 같은 본사에서 발생한 실제 비용을 사용하고 본사가 차지하는 비율로 곱합니다.예를 들어, 집이 1000 평방 피트이고 집 사무실 공간이 48 평방 피트 인 경우, 집 지출에 4.8 %를 곱하여 공제를받을 수 있습니다. 이러한 비용은 마케팅 비용과 같은 모든 비즈니스 비용이 아닙니다. 재택 근무 경비는 귀하의 주택과 관련된 것입니다 (위에 명시된 바와 같습니다).

면책 조항 : 저는 세금 전문가 또는 면허있는 세무사가 아닙니다. 여기에 제공된 정보는 일반적인 지침으로 사용되어야합니다. 자신의 세금에 대한 구체적인 질문은 세금 전문가에게 문의하거나 공식 IRS 발행물을 참조하십시오.

재택 근무자를위한 추가 세금 문제

고용주를 위해 집을 가지고 일하는 경우, 재택 비즈니스 운영자가 논의한 요건을 충족해야합니다 (정규 및 독점 사용). 사용 등 - 귀하의 고용주의 편의를 위해 집에서 일하는 것이

여야한다는 것을 제외하고는

. 예를 들어 고용주가 원격 콜센터 직원의 경우와 같이 일할 수있는 곳을 제공하지 않는 경우, 개인 영역과 비즈니스 영역을 혼합하여 사용하지 않는 한 자격이 부여됩니다. 당신이 주장하는 집.

고용주가 귀하를 위해 사무실을 제공하지만 때때로 집에서 일하는 경우, 귀하는 아마도 공제액을받을 자격이 없습니다.

사업을 위해 독점적으로 사용되는 집 부분을 계산하십시오. 일반적으로 공제 할 수있는 금액은 사업에 사용되는 집의 비율에 따라 다릅니다. 생활 공간이 2, 000 평방 피트 인 집에서 20 피트 x 10 피트 크기의 침실을 사용하는 경우 공제액은 공익 사업의 10 % (200 분의 2, 000 분의 2) 및 기타 공제 비용이됩니다. 집, 콘도 또는 아파트에있는 모든 객실의 크기가 거의 비슷하면 더 쉽게 계산할 수 있습니다. 예를 들어 방 4 개짜리 아파트에 살고 방의 크기가 거의 같고 방을 독점적으로 사용하는 경우 비용의 25 %를 청구 할 수 있습니다 (1 방을 4 방으로 나눈 값). 세금 공제에 대한 기타 제한 사항

귀하의 총소득이 귀하의 총 사업비보다 적은 경우 공제 금액이 제한됩니다.

IRS는 귀하의 공제액이 제한되어 있는지 확인할 수있는 워크 시트를 제공합니다. 그렇다면 내년 수익에이 수익에 포함시키지 않은 공제액의 일부 또는 전부를 소지 할 수 있습니다.

본사 공제액이보고되는 곳

귀하의 본사 공제액은 IRS 양식 8829를 사용하여 계산됩니다.

귀하는 가내 사업자 인 경우 스케줄 C로, 당신은 재택 근무 직원입니다. 따라서 재택 근무 직원은 본국 공제를 청구하기 위해 공제 항목을 작성해야합니다. 어떤 경우에는 집에서 일하는 직원들이 본사 공제 없이도 표준 공제가 더 나은 거래라는 것을 알 수 있습니다.

모기지이자 및 재산세에 대한 참고 사항

본사 공제를받을 수있는 자격이있는 경우, 일정 A의 전체 금액을내는 대신 본사에서 기인하는 부분 (백분율)을 청구하고 싶을 것입니다 귀하의 항목 별 공제 금액.따라서 귀하는 모기지 및 재산세의 20 %를 양식 8829에, 다른 80 %는 일정표 A에 기재 할 수 있습니다. 자영업자 인 경우에 이것을하고자하는 이유는 스케쥴 C에 금액을 양도 할 때, 귀하는 귀하의 사업 소득에 대해 지불해야하는 사회 보장 세 (Schedule SE)의 금액을 사실상 줄입니다.

지출 기록 유지 및 귀하의 적격성 증명

귀하가 본국 공제를받을 수있는 자격을 갖춘 경우 귀하의 업무 지역 사진을 포함하여 귀하의 사무실이 업무용으로 만 사용되는 IRS를 보여주는 데 사용할 수있는 좋은 기록을 보관해야합니다. 모든 개인적인 사용과 함께.

귀하의 비즈니스 우편물을 집으로 보내고, 본사 사무실에서 업무용으로 별도 전화 회선을 설정하고, 집에서 일하는 시간을 기록 할 수도 있습니다. IRS 감사관의 개인 방문을 구하고 다른 문제도 피할 수 있습니다.

본사 사무실의 다른 혜택

귀하의 주택이 귀하의 주요 사업장 자격을 얻은 경우, 귀하는 귀하의 집과 다른 직장 사이에 통근 비용을 공제 할 수 있습니다. 예를 들어, 고객 위치에서 일해야하는 컨설턴트 인 경우 통근 비용을 공제하여 해당 위치를오고 갈 수 있습니다. 가내 사업을 갖고 있지 않은 사람들이 갖고 싶어하는 멋진 기능 중 하나입니다.

사업 세금 공제에 대한 추가 정보 얻기

국세청 간행물은 대부분의 독자에게 혼동을 줄 수 있지만 국세청은 본사 공제와 관련된 문제에 대해 다음과 같은 많은 추가 정보를 제공합니다.

본국 세액 공제 청구에 대한 자세한 내용은 국세청 발행물 587을 확보해야합니다.

귀하의 주거지 인 가정에서 감가 상각의 업무용 부분을 청구하고자하는 경우, 가정의 감가 상각을 계산하는 데 사용되는 조정 기준을 설명하는 간행물 551도 필요합니다.

이전 년도에 부정확 한 감가 상각 공제를 수정해야하는 경우 Publication 946을 원할 것입니다.

귀사의 주요 위치 인 주택을 판매하려는 경우 가정에서 감가 상각 공제를 주장한 경우 출판물 523을 참조하십시오. 이전에 감가 상각을 위해 공제 한 금액은 집을 팔 때 자본 이득으로 과세 될 수 있습니다.)

• 물론 혼란과 혼란만으로는 공제를 주장 할 가치가 없다고 판단 할 수 있습니다 아무튼. 숫자를 입력하고 허용되는 전체 공제액을 청구 할 경우 얻는 것이 있는지 확인하는 것이 가치가 있습니다. 또한 자격을 갖춘 세금 전문가를 고용하여 생활을 편리하게 만드는 것이 결국 비용의 가치가 있음을 결정할 수도 있습니다. 다시 말하지만, 귀하가 얻거나 잃을 것으로 기대되는 것에 달려 있으며, 비즈니스의 다른 측면에 대해 세무사가 필요하다고 느끼는 경우 - 일반적으로 매우 좋은 아이디어입니다.