개선과 임대 주택 소유자 수리

그들은 당신의 재산 가치에 대한 다른 영향뿐만 아니라 다른 세금 영향을 가지고 있습니다. *

개선이란 무엇입니까?

개선 사항은 부동산의 "유용한 생활"을 연장 할 수있는 모든 유형의 혁신입니다.

여기서 이론은 현재의 과세 연도뿐만 아니라 앞으로 몇 년 동안 부동산에 가치를 더할 것이라는 이론입니다. 개선은 일반적으로 이전에 없었던 것을 추가하거나 기존의 것을 업그레이드하거나 자산을 새로운 용도로 변경하는 것으로 간주됩니다. 개선은 일반적으로 수리보다 집중적이며 일반적으로 더 많은 비용이 소요됩니다.

중앙 에어컨 추가

보안 시스템 설치 새로운 카펫 설치

• 전체 지붕 교체
• 모든 기존 배관 교체
• 기존 전기 교체
• 주방 수리
• 모든 창 교체
• 수리 란 무엇입니까?
• 수리는 재산을 작동 상태로 유지하는 데 필요한 유지 보수입니다. 국세청은 수리를 "재산에 중요한 가치를 추가하거나 수명을 연장하지 않는 것으로 정의합니다. "그들은 합리적인 금액이며 재산을 거주 할 수있는 상태로 유지하는 데 필요합니다.

수리는 일반적으로 물품을 이전의 양호한 상태로 복구하는 것으로 간주됩니다.

수리 예 :

나무 바닥 재연

방의 페인트 칠하기

지붕 수리

• 기존 배관 수리
• 기존 제품 수리
• 문 손잡이 교체
• 창 교체
• 깨진 연기 감지기 교체
• 썩은 마루판 교체
• 금이 간 바닥 타일 교체
• 세금 개선을 공제 할 수 있습니까?
• 예. 그러나 발생한 전체 금액은 공제 될 수 없습니다. 이는 개선 사항이 유용한시기를 가져 왔고 개선이 발생한 해에만 다음 해에도 가치를 추가하기 때문입니다. 개선은 설정된 감가 상각 계획에 따라 자본화 및 감가 상각되어야합니다 (자산마다 다름). 개선 비용을 해당 개선의 유효 수명으로 나누고 해당 연도의 비용을 기준으로 매년 공제해야합니다.
• 예 :

귀하는 귀하의 재산에 5,000 달러의 일을하였습니다. 그것은 개선으로 간주됩니다. 따라서, 감가 상각 일정을 감안하여 공제해야합니다. 우리는 감가 상각 계획을 10 년 동안 사용할 것입니다. 회수 가치가 없다고 가정합니다. 이는 10 년 후에도 가치가 없을 것임을 의미합니다.또한 정액 감가 상각을 가정 할 것입니다. 즉, 비용은 10 년 동안 균등하게 배분됩니다. 따라서 향후 10 년간 매년 500 달러의 비용을 ($ 5000 / 10) 청구 할 수 있습니다. 28 %의 세율을 적용한다고 가정하면 해당 연도의 세금 ($ 500 * .28)을 140 달러 절약 할 수 있습니다.

세금 공제를 공제 할 수 있습니까?

예, 수리가 완료된 과세 연도의 전체 수리 비용을 공제 할 수 있습니다. 예 :

귀하는 귀하의 재산에 5,000 달러의 일을하였습니다. 수리로 간주됩니다. 수리 비용으로 당해 연도의 전체 경비를 공제 할 수 있습니다. 세율이 28 %라고 가정하십시오. 따라서 세금 면제 ($ 5, 000 * .28) $ 1400을 절약 할 수 있습니다.

수리 대 개선, 어느 것이 더 낫습니까?

하나가 다른 것보다 반드시 좋다고는 할 수 없습니다. 추가를 추가하는 등의 개선 사항은 재산에 가치를 추가하지만 지붕 누출 수리와 같은 수리 비용 전액을 즉시 세금에서 공제하여 주머니에 더 많은 돈을 남길 수 있습니다. 이상적인 상황은 필요에 따라 다릅니다. 일부 집주인은 생계비가 연간 임대 소득에 달려 있기 때문에 즉각적인 상각을 극대화해야합니다. 이 시나리오에서, 비용을 수리로 분류 할 수 있다면 주어진 연도에 대한 집주인의 세후 달러를 극대화 할 수 있기 때문에 유용 할 것입니다. 그러나 임대인이 해당 연도에 대한 추가 공제가 필요하지 않은 경우, 비용 절감을 수년 동안 연장하여 수 년 동안 연장하는 것이 효과적 일 수 있습니다.

많은 집주인과 임대 주택 소유주는 부동산에 세입자를 배치 한 다음 '수리'를 수행하여 허점을 사용합니다. "이것은 임대인이 그렇지 않으면 개선으로 분류되었을 수도있는보다 광범위한 유지 보수를 수행 할 수있게합니다. 임차인이 이미 그곳에 살고있는 상태에서 임대인은 임차인을 만족시키는 데 필요한 일이라고 주장 할 수 있습니다.

개선과 수리 사이의 회색 영역에 빠질 수있는 일들에 대해, 귀하와 귀하의 회계사가 IRS 조사에 대한 귀하의 주장을 방어하는 데 얼마나 편안 하느냐에 달려 있습니다.

* 특정 상황에 적용되는 공제액을 결정하려면 항상 IRS 또는 공인 회계사와상의해야합니다.