세금 환급, IRS 감사 및 컬렉션 정보

국세청 (Internal Revenue Service)은 귀하의 세금 상황이 상승 및 상 승할 수있는 충분한 시간을 가지고 있습니다. 세금 코드는 국세청이 세금 환급을 감사하기 위해 3 년, 빚진 세금을 징수하기 위해 10 년을줍니다. 또한 환불을 받기를 원하면 환불을 신청해야하는 마감 기한을 설정합니다. 함께,이 법을 제한 법령이라고합니다.

3 년 동안 세금 환급 신청

이 법령은 매우 까다 롭습니다.

세금 환급의 원래 기한 일로부터 3 년이 경과 한 시점에서 세금이 실제로 지불 된 날로부터 2 년 후 또는 중 빠른 날짜가됩니다.

예를 들어, 2016 년 세금 환급은 2017 년 4 월 18 일에 만료됩니다.이 마감 기한에 3 년을 추가하면 2016 년 4 월 18 일까지 세금 환급 신청을하고 세금 환급을받습니다. 나중에 만 기다리면 환불이 "만료됩니다." 환불을 청구하는 데 필요한 법령이 마감 되었기 때문에 영원히 사라집니다.

만기일 규칙은 일반적으로 똑딱 시계를 제어하는 ​​규칙입니다. 특히 월급에서 세금을 원천 징수 한 W-2 직원의 경우. 기억하세요, "나중에"는 여기서 작동하는 단어입니다. 2016 년 마지막 봉급에서 나온 원천 징수를 통해 세금을 초과 지불 한 경우 - 매주 지급하는 경우 12 월 30 일이라고 가정합니다.이 법령은 1299 년 12 월 9 일까지만 가능합니다. 또는 마지막으로 지불 한 날짜로부터 2 년. 만기일 규칙은 2020 년 4 월까지 더 많은 시간을 제공하므로 과도한 세금에 대한 환불을 받기 위해 제출하는 귀하의 법령입니다.

이미 세금 신고서를 제출 한 경우 수정 된 신고서를 보내서 추가 환급을 청구 할 수 있습니다.

추가 환급을 주장하는 수정 된 반품은 귀하가 연장을 신청하지 않는 한, 3 년 법 제한 기간이 만료되기 전에 반드시 국세청에 제출해야하며, 이는 4 월 15 일 마감일입니다. 이것은 법령을 그해 10 월까지 연장합니다. 귀하가 연장을 요청한 후 사실상 새로운 기한이됩니다. 국세청은 연장 신청을하고 연장 된 기한이 지난 후 3 년 이내에 세금 신고서를 제출하면 특정 연도에 대한 환불을 처리 할 수 ​​있습니다.

3 년 제한 환불에 대한 예외는 두 가지가 있습니다.

납세자는 불량 채무 또는 무분별한 채권에 대한 공제로 인해 환급을 청구하는 데 최대 7 년이 걸립니다.

• 3 년 법령은 납세자가 신체적 또는 정신적 손상으로 인해 재무 관리를 할 수없는 상황에는 적용되지 않습니다.
• 모으지 않으면 환불은 어떻게됩니까?

환불이 만료되면 연방 정부는 돈을 보관합니다. IRS 용어에서는 "초과 수집"으로 간주됩니다. 이 환급 금액은 납세자에게 보낼 수 없으며 향후 세금 연도로 지불 할 수도 없습니다. 예상 지불액으로 다른 해에는 적용 할 수 없습니다.

IRS는 세금 환급을 감사하는 데 3 년이 걸립니다.

마감 기한이 더 간단합니다. 마감일 전에 세금을 제출하지 않으면 실제로 세금 환급을 신청 한 날부터 측정됩니다. 이 경우 2017 년 4 월 18 일까지 실제 기한까지 시계가 실행되지 않습니다. 따라서 2017 년 2 월에 수익을 신고했다하더라도 IRS는 2020 년 4 월까지 감사를 시작합니다.

대부분의 주 정부 세무 기관은 세금 환급 감사를 위해 연방 정부의 3 년 기간을 준수하지만 일부 주에서는 더 긴 법령을 적용합니다.

평가 및 감사에 대한 3 년 규칙에는 3 가지 예외가 있습니다.

IRS는 세금 환급 감사를 위해 신고 된 날로부터 6 년, 납세자가 소득 금액을 누락 한 경우 추가 세금을 산정합니다 세금 신고서에보고 된 금액의 25 % 이상을 지불해야합니다.

• IRS는 또한 누락 된 소득이 5,000 달러 이상인 경우 세금 환급을 감사하고 공개되지 않은 외국 금융 자산과 관련된 소득에 대한 추가 세금을 산정하는데 6 년이 걸립니다.
• 감사 및 추가 세금 평가에 관한 법령 납세자가 거짓 또는 사기성 세금 신고서를 제출하면 무기한 공개됩니다.
• 국세청은 10 년 동안 우수한 세금 부채를 징수했습니다.

이것은 여러 가지 방법으로 발생할 수있는 세금 부채가 확정 된 날부터 측정됩니다. 귀하의 책임은 귀하가 제출 한 세금 신고서에보고 된 세금 금액이기 때문에 최종 심사 된 것으로 간주 될 수 있습니다. 이는 심사로 인한 추가 세금을 평가하기 때문이거나 최종 평가 제안서이기 때문입니다. 국세청은 세금 책임이 확정 된 날로부터 모든 금액과 벌금 및이자를 징수하는 데 10 년의 시간이 걸립니다. 국세청이 10 년 동안 전액을 징수하지 않으면 제한 효력이 만료되기 때문에 잔액은 영원히 사라집니다. 너는 끝내야 해.

IRS가 타협안, 할부 계약, 무죄 배우자 구제, 징수 처리 청문회를 검토하는 동안

10 년 법원의 징수 제한은 다음 상황에서 일시 중지 될 수 있습니다.

• 납세자 파산 보호의 자동 체재 및 추가 6 개월,
• 납세자가 최소 6 개월 이상 미국 밖에 거주하는 기간.
• 시간 제한을 사용하여 세금 계획하기

최대한 빠른 시일 내에 세금 신고서를 제출하는 것이 가장 좋습니다. 첫째, 환불을 요구할 수 있습니다. 둘째, 감사를위한 3 년 법령과 징수를위한 10 년 법령을 시계 방향으로 시작합니다.

3 년 기한 아래에서 여전히 허용되는 환불액을 IRS에 부과되거나 귀하의 당해 연도에 적용된 다른 세금 채무를 상환하는 데 사용할 수 있기 때문에 여러 세금 연도가 관련되어있는 경우 파일러가 사용할 수있는 독특한 계획 기회가 있습니다 예상 세금.

IRS가 이러한 법령을 어떻게 관리하는지에 대한 자세한 내용은 Internal Revenue Manual, 25 6. 1, 제한 규정을 참조하십시오.