뮤추얼 펀드 세금 FAQ

뮤추얼 펀드의 자본 이득 분포는 무엇입니까?

주식 뮤추얼 펀드는 수십 또는 수백 개의 주식에 투자 할 수 있습니다. 종종 뮤추얼 펀드 매니저는 해당 연도 동안 뮤추얼 펀드 내의 여러 종목의 주식을 매매 할 것입니다. 매니저가 그 주식을 구입 한 이후로 가치가있는 주식을 팔면이 거래는 자본 이익을 창출하고, 그 다음에 투자자 (당신)에게 전달됩니다.

뮤추얼 펀드의 평균 기준은 어떻게 계산합니까?

귀하가 뮤추얼 펀드 (또는 기타 투자 유형)를 판매 할 때 세금 목적으로 발생하는 손익을 결정하는 데 비용 기준이 사용됩니다. 비용 기준은 뮤추얼 펀드 (또는 다른 자산)의 구매 가격과 재투자 된 배당금 및 재투자 된 자본 이득 배분입니다.

뮤추얼 펀드를 구입했을 때보 다 높은 가격 (순자산 가액 또는 순자산 가치로 표시)으로 판매하면 간단하게 얻을 수 있습니다. 저렴한 가격으로 판매하는 경우 손실이 발생합니다.

하지만 다양한 시간과 가격으로 뮤추얼 펀드를 구입하면 어떻게 될까요?

여러 시간과 가격으로 뮤추얼 펀드 주식을 취득하면 평균 기준을 계산해야합니다.

평균 기초 계산 (IRS. Gov - 뮤추얼 펀드 (비용, 배분 등))

뮤추얼 펀드에서 소유하고있는 모든 주식의 비용을 합산합니다.

귀하가 소유 한 총 주식 수로 그 결과를 나눕니다. 이것은 주당 평균을 제공합니다.

• 주당 평균 주식 수에 판매 된 주식 수를 곱합니다.
• 더 이상 평균을 계산할 때 이중 카테고리 방법을 사용할 수 없습니다.
• 순 미실현 감사 (NUA) 란 무엇입니까?

귀하가 401 (k)에서 귀하의 회사 주식을 인출하고 과세 증권 회사 계좌로 옮기면 순 실매 환산 감사 (NUA)가 발생할 수 있습니다. NUA는 회사 주식이 현저하게 평가되고 401 (k)와 같은 과세 연기 직원 후원 퇴직 계획에서 주식을 이전하는 경우 중요합니다. 이와 같은 배포판은 일반적으로 퇴직 또는 해고 등의 이벤트가 발생할 때만 허용됩니다.

분배시 NUA는 일반 소득세의 대상이 아닙니다. 따라서 개인 퇴직 계좌 (IRA)와 같은 다른 과세 연기 저축 수단이 아닌 보통 증권 계좌로 회사 주식을 이전하는 것이 현명 할 수 있습니다.

이렇게하면, 주식을 매각하기로 결정할 때마다 주식에 대한 모든 이득에 15 %의 낮은 장기 자본 이득 비율로 세금이 부과됩니다. 그러나 회사 주식을 IRA로 전환하는 경우 모든 인출에 대해 경상 소득율로 세금이 부과됩니다 (35 %까지 높을 수 있음).

뮤추얼 펀드의 이중 과세는 어떻게 피할 수 있습니까?

뮤추얼 펀드는 주식과 같은 다른 투자 유가 증권과 동일하지 않습니다. 그 이유는 이들이 수십 또는 수백 개의 다른 유가 증권을 보유하고있는 풀링 된 투자라고하는 단일 포트폴리오이기 때문입니다.

따라서 뮤추얼 펀드 관리의 일환으로 발생하는 과세 활동은 뮤추얼 펀드 투자자 인 당신에게 세금 책임을 전가합니다. 예를 들어, 뮤추얼 펀드를 보유하고있는 주식이 배당금을 지불하면 펀드 매니저가 나중에 주식을 더 높은 가치로 판매하면 두 가지 수준으로 세금을 납부해야합니다. 일반적으로 소득으로 과세되고 2) 양도 소득세는 양도 소득세로 과세됩니다.

그리고 몇 개월 동안 뮤추얼 펀드를 가지고 만 주식을 팔지는 않았 더라면 장기간 자본 이득 분배를받을 수도 있습니다 (뮤추얼 펀드가 주식을 년).따라서 귀하에게 분배 된 세금은 귀하의 투자 활동으로 인한 것이 아니라 뮤추얼 펀드 내의 활동으로 인한 것입니다.

뮤추얼 펀드를 판매 할 때 재투자 된 배당금에 대해 이미 세금을 지불했는지 기억하십시오. 예를 들어, 뮤추얼 펀드를 10,000 달러에 구입하고 나중에 15,000 달러에 팔면, 5 천 달러의 자본 이득세를 지불하게됩니까? 꼭 그런 것은 아닙니다! 귀하가 보유 기간 동안 1 천 달러의 배당금에 대해 세금을 납부했다면, 귀하의 과세 부분은 4 천 달러에 불과할 것입니다.

어떻게 뮤추얼 펀드를 투자하고 세금을 낮 춥니 까?

아마 투자 선택에 대한 많은 생각을하고 자산 배분을위한 전략을 구현했지만 자산 위치 나 투자 자금이 가장 많이 투자되는 곳을 생각하지 않았을 수 있습니다.

세금은 유예 계정에서 중개 계정과는 크게 다릅니다. IRA 나 401 (k)와 같은 세금 연기 계좌에서 뮤추얼 펀드를 판매하면 양도 소득세가 발생하지 않습니다. 사실, 판매 펀드는 세금을 전혀 발생시키지 않습니다 (다른 뮤추얼 펀드 수수료가 적용될 수 있음). 또한, 배당 소득은 IRA 나 401 (k)에서 퇴직과 같은 추후에 철회 할 때까지 과세되지 않습니다. 중개 계좌에 보유 된 투자는 양도 소득 및이자 소득 (배당금)에 과세된다는 것을 기억하십시오. 예를 들어, 뮤추얼 펀드를 구입 한 가격보다 높은 가격 (NAV)으로 판매하는 경우, 세금을 납부해야하는 자본 이득을 얻게됩니다. 또한, 중개 계좌에 대한 투자로 얻은이자 수익 (배당금)은 마치 고용주로부터 보수를받을 때와 마찬가지로 경상 소득으로 과세됩니다. 따라서 귀하의 투자 목표에 적합하고 적절할 때 채권 펀드 및 배당 생산 주식 펀드와 같은 소득 창출 투자를 401 (k) 또는 IRA에 유지하고 세금을 유지함으로써 세금을 최소화 할 수 있습니다 성장 주식 펀드, 소형주 펀드, 인덱스 펀드, ETF와 같은 효율적인 펀드를 과세 증권 계좌에 보유해야합니다.

IRS 발행물 550은 뮤추얼 펀드 및 머니 마켓 펀드의 세금 처리에 관한 중요한 정보를 찾을 수있는 곳입니다.

Pub 550은 다음과 같이 설명합니다 :

투자 소득이 과세 대상이며 투자 비용이 공제 될 수 있는지 여부,

세금 환급시 이러한 항목을 보여줄시기와 방법,

투자 재산 처분

• , 재산 거래 및 세금 대피소에 관한 정보.
• 세금 비용 비율이란 무엇이며 어떻게 찾을 수 있습니까?
• 세금 비용 비율은 투자자가 세금을 잃는 연간 환급 금액을 측정합니다. 예를 들어, 뮤추얼 펀드의 세율 비율이 2 %이고 펀드 수익률이 10 %이면 투자자의 세후 순 수익률은 8 %입니다. 세금 효율적인 자금을 찾으려면 낮은 세금 비용 비율을 찾아야합니다.
• Morningstar는 세금 비용 비율을 계산하고 제공하는 뮤추얼 펀드 리서치 및 분석 회사입니다. 사이트에서 찾는 방법은 다음과 같습니다.

Morningstar로 이동하십시오. com.

페이지 상단에 티커 기호를 입력하십시오.

이제 귀하는 펀드의 "견적"페이지에 있습니다.

• 펀드 이름 바로 아래의 툴바에서 '세금'링크를 클릭하십시오.
• 세금 비용 비율은이 페이지에 있습니다.
• 다른 질문이있는 경우 IRS의 국세청 (Internal Revenue Service) 웹 사이트를 두려워하지 마십시오. Gov. 생각만큼 복잡하지는 않습니다!
• 면책 조항 :
• 이 사이트의 정보는 논의 목적으로 만 제공되며 세금 관련 조언이나 투자 관련 조언으로 오해해서는 안됩니다. 귀하의 세금 상황에 대한 최상의 지침은 세무 전문가에게 문의하십시오. 어떠한 경우에도이 정보는 유가 증권을 매수 또는 매도 할 것을 권고하지 않습니다.