비디오: 길벗TV- 국세청이 보유한 소득-지출 분석시스템에 관하여 2024
모든 기업은 우발적 손실의 위험에 직면 해 있습니다. 이 위험을 관리하기위한 두 가지 기본 옵션이 있습니다 : 위험 이전 및 위험 보존.
위험 전가
많은 기업들이 보험을 구매하여 위험을 이전합니다. 특정 보험료를 납부함으로써 사업자는 특정 유형의 손실이 발생할 위험을 보험 회사로 이전 할 수 있습니다. 보험자는 손실이 피보험자로부터 징수하는 보험료를 초과 할 수있는 위험을 감수합니다.
기업은 계약상의 손해 배상 합의를 통해 위험을 이전 할 수있는 옵션도 제공합니다. 손해 배상 합의서에서 한 회사는 특정 유형의 청구 또는 소송 비용을 다른 사람에게 보상 (환급)하는 데 동의합니다.
위험 유지 (자가 보험)
많은 기업들이 위험을 유지하도록 선택합니다 (또는 보험 회사에 의해 강제 됨). 위험 보유는 종종 자기 보험 이라고합니다. 일반적으로 대기업은 자기 보험과 관련하여 대기업이 손실을 흡수 할 수있는 능력이 크기 때문에 중소기업보다 더 많은 옵션을 가지고 있습니다. 그럼에도 불구하고 중소기업은 여전히 소규모이지만 위험 보유의 많은 이점을 누릴 수 있습니다.
위험 보유의 이점위험 보유의 한 가지 주요 이점은 보험 비용을 낮추는 것입니다.
일부 위험을 감안하면 보험사에게 지불했을 금액 중 일부를 보유 할 수 있습니다. 자가 보험은 또한 귀하가 보유한 위험에 대한 통제권을 부여합니다. 당신이 주머니에서 약간의 손실을 지불 할 것이기 때문에 또한, 당신이 그들을 방지하기 위해 더 열심히 노력할 수도 있습니다.
위험 보유의 단점
위험 보유에는 몇 가지 단점이 있습니다. 하나는 자기 부담 비용이 예상보다 클 수 있다는 것입니다. 예를 들어, 상업용 부동산 정책에서 $ 5000 공제 금액을 선택하면 아마도 $ 4999의 손실이 발생할 것으로 예상하지 않을 것입니다. 둘째로, 위험 유지는 행정적인 번거 로움을 야기 할 수 있습니다. 트럭 함대의 물리적 손상 범위를 스스로 보장한다고 가정 해보십시오. 트럭이 손상된 경우 보험사에 의뢰하여 귀하를 대신하여 수리 관련 작업 (예 : 신뢰할 수있는 수리점 찾기)을 처리해야합니다.중소기업이 사용하는 위험 보유 유형
위험을 보유하기 위해 중소기업에서 사용할 수있는 옵션은 다음과 같습니다.
공제액
공제액은 위험 보유의 일반적인 방법입니다. 주머니에서 약간의 손실을 지불하는 재원이있는 경우 보험료를 낮추기위한 효과적인 도구가 될 수 있습니다. 공제액은 여러 유형의 정책에 사용됩니다.
부동산 보상
공제액은 종종 상업용 부동산 및 자동차 물리적 손상과 같은 1 차 보증 범위를 제공하는 정책에 사용됩니다.공제액이 적용되는 경우, 특정 공제액 미만인 모든 손실은 귀하의 정책에 포함되지 않습니다. 손실이 공제액을 초과하면 보험사는 일반적으로 손실 금액과 공제액의 차이를 지불합니다.
일반 책임 또는 자동차 책임 보험
공제액은 상업용 자동차 또는 일반 책임 정책에 의한 재산 손해 배상 청구에도 사용될 수 있습니다. 예를 들어, 자갈을 운반하는 데 사용되는 트럭은 균열 된 유리창에 대해 여러 가지 작은 책임 청구를 생성 할 수 있습니다. 따라서 트럭이나 기타 조경 자재를 트럭에 운송하는 회사는 $ 1,000의 재산 피해 공제액이 포함 된 상업용 자동차 보험을 구입할 수 있습니다. 청구자가 깨진 유리창에 대한 보상을 요구하면 피보험자 자갈 회사는 직접 청구자에게 비용을 지불합니다 청구 된 금액이 공제 금액을 초과하지 않는 경우. 중소기업 소유자를 다루는 책임 정책에는 신체 상해 주장에 적용되는 공제액이 포함되지 않을 수 있습니다. 신체적 상해에 대한 보상을 요구하는 주장은 적절히 관리하지 않으면 통제 불능 상태가 될 수 있습니다. 따라서 보험사는 그러한 주장을 스스로 처리하는 것을 선호합니다.
근로자 보상 많은 주에서는 근로자 보상 보험에 대한 소액 공제 프로그램의 사용을 승인했습니다.
이 프로그램은 주마다 다릅니다. 일부 주에서는 "소액"공제액이 500 달러에서 75,000 달러까지 다양합니다. 공제액은 의료 급여, 손해 배상 또는 두 가지 모두에 적용될 수 있습니다. 그것은 손실 조정 비용에 적용될 수도 있고 적용되지 않을 수도 있습니다. 일부 주에서는 보험 회사가 자격이되는 고용주에게 소액 공제액을 제공하도록 요구합니다. 다른 주에서는 보증인이 허락되지만, 작은 공제액 플랜을 제공 할 의무는 없습니다.
소액 공제 금액으로 근로자 보상 보상을 구매하고자하는 중소기업 소유주는 취소 불능 신용장과 같은 재정적 보장에 대한 증거를 제출해야 할 수 있습니다. 공제 금액은 일반적으로 보증을 통해 표준 근로자 보상 정책에 추가됩니다.
자가 보험 유지 (Self-insurance Retention) 자가 보험 유지 (SIR)는 책임 및 근로자 보상 정책에 사용됩니다. 공제액과 마찬가지로 SIR은 귀하가 보유하기로 동의 한 특정 금액을 나타냅니다. 둘 사이의 한 가지 차이점은 청구 비용과 관련이 있습니다. 이러한 비용은 일반적으로 공제액을 줄이지는 않지만 SIR을 낮출 수 있습니다. 또한, 보험금 청구가 공제 대상인 경우 보험자는 일반적으로 방어를 제어합니다. 클레임이 SIR의 적용을받는 경우, 보험자는 SIR이 소진 될 때까지 방어를 제어 할 수 있습니다.
중소기업에서 구매 한 대부분의 정책에는 자체 보험 보유 기간이 포함되지 않습니다. 두 가지 예외는 우산 및 오류 및 누락 정책입니다. 많은 우산에는 보험이 아닌 우산 보험에 적용되는 SIR이 포함되어 있습니다. 예를 들어, 정신적 괴로움을 주장하는 주장은 귀하의 일반적인 책임 정책이 아니라 귀하의 우산 (신체 상해의 정의를 통해)에서 다루어 질 수 있습니다. 우산 정책에 따른 SIR은 일반적으로 손해 배상 청구에는 적용되지만 청구 관련 비용에는 적용되지 않습니다.
이사 및 임원, 고용 관행 및 기타 유형의 오류 및 생략 책임 정책에는 SIR이 포함될 수 있습니다. SIR은 손해와 방위 비용을 모두 적용 할 수 있습니다.
단체 보험 (Group Self-insurance)
일부 주에서는 중소 규모 사업주가 근로자 보상 의무를 집단적으로 스스로 보장 할 수 있습니다. 이 옵션을 통해 중소기업은자가 보험의 많은 혜택을 얻을 수 있습니다. 주법에 따라 그룹 자체 보험 프로그램의 최소 요구 사항이 결정됩니다. 일반적으로자가 보험 그룹의 고용주는 비슷한 유형의 사업을 운영해야합니다. 자기 보험 그룹 보험이 귀하의 주에서 옵션인지 여부를 알아 보려면 대리인이나 주 보험 부서에 문의하십시오.