참여한 경우 새로운 401 (K) 계획

401 (k) 또는 SIMPLE IRA와 같이 고용주가 후원하는 은퇴 계획에 참여한 사람들은 고용주를 떠날 때 그 자산으로 무엇을해야하는지가 점점 더 중요한 질문이되고 있습니다. 여전히 이전 고용주의 계획이있는 전통적인 401 (k) 자산의 경우, 직원은 계획의 자산을 롤오버 IRA 또는 새 고용주의 자격있는 퇴직 계획으로 전환 할 수있는 몇 가지 옵션을 제공합니다.

그러나 SIMPLE IRA 자산의 경우 규칙이 약간 다릅니다.

간단한 IRA 롤오버

직원을위한 저축 인센티브 매치 플랜 (간단한) IRA는 일반 IRA와 401 (k) 사이의 교차점입니다. 다른 IRA와 마찬가지로 귀하가 계획에 대한 기여도는 항상 귀하의 것이며, 401 (k)와 같은 다른 고용주가 후원하는 계획처럼 고용주는 귀하를 대신하여 간단한 IRA에 기부 할 수 있습니다. 이러한 유형의 계획은 100 명 미만의 직원을 고용하는 중소기업에게 훌륭한 옵션입니다.

따라서 단순한 IRA를 가지고 있지만 401 (k) 플랜을 사용할 수있는 곳에서 다른 직장을 떠나야한다면 이전 고용주 플랜에있는 자산에 대해 몇 가지 옵션을 사용할 수 있습니다. 귀하의 현재 고용주가 SIMPLE IRA를 새로운 401 (k) 플랜으로 교체하는 경우에도 마찬가지입니다. 당신은 전 직장을 떠날 때 간단한 고용주의 SIMPLE IRA에 돈을위한 옵션을 가지고 있으며 간단한 돈을 가지고 IRA에 투자하는 것에 관심이 있습니다.

상황에 관계없이 SIMPLE IRA를 새 자격 플랜으로 전환 할 수 있는지 알고 싶습니다. 간단한 대답은 예입니다. 그러나 여기에 세부 사항이 있습니다.

SIMPLE IRA에 대한 2 년 규칙 401 (k) 플랜 및 IRA로 롤오버

SIMPLE IRA에 최소 2 년 이상 참여한 경우 플랜 자산을 다른 자격있는 플랜으로 롤오버 할 수 있습니다 401 (k) 또는 IRA.

SIMPLE IRA 자산을 롤오버 IRA로 롤오버하는 것은 매우 복잡한 과정은 아니지만 SIMPLE IRA 계획 및 IRS 규정의 조건 내에서 롤오버를 완료하고 있는지 확인하여 롤오버 페널티 및 면세 수탁자 - 수탁자 이관으로 간주됩니다.

자격이 부여 된 401 (k) 플랜으로의 SIMPLE IRA 롤오버에도 유사한 규칙이 적용됩니다. 401 (k) 플랜이 제공되는 다른 직장을 택할 경우 SIMPLE IRA를 최소한 두 번 이상 기부 한 경우 SIMPLE IRA 자산을 새 고용주의 플랜 벌금 및 면세로 롤오버 할 수 있습니다 연령. 그렇지 않으면 이러한 롤오버가 가파른 벌칙을 유발할 수 있습니다. 마찬가지로 고용주가 SIMPLE IRA에서 401 (k)로 전환하는 경우 2 년 규칙을 충족하는 경우 SIMPLE IRA 자산을 새로운 401 (k) 계획으로 롤업 할 수 있습니다.

SIMPLE IRA에 대한 2 년 규칙이 다른 간단한 IRA로 롤오버

SIMPLE IRA에 처음 기여한 지 2 년이 경과하지 않은 경우, 다른 SIMPLE IRA가 아닌 다른 계획으로 롤백 할 수 없습니다. 전체 배포 물의 최소 25 %에 상당하는 벌금이 부과됩니다. 즉, 참여한 기간에 상관없이 언제든지 비과세 수탁자 - 수탁자 이체로 SIMPLE IRA에서 다른 SIMPLE IRA로 금액을 이전 할 수 있습니다.