직원의 현금 절취

이러한 주장 중 많은 부분은 직원이 현금을 도난당하는 것과 관련이 있습니다. 현금은 직원 도둑의 입장에서 볼 때 왕이다. 종종 쉽게 구할 수 있으며 도용하기 쉽습니다. 현금 또한 매우 유동적입니다. 따라서 다른 유형의 재산보다 도둑에게 더 매력적입니다.

중소기업은 특히 직원들의 현금 절취에 취약합니다.

첫째, 중소기업 근로자는 간과하지 않고 여러 기능을 수행합니다. 예를 들어, 계좌 이체, 미지급금 및 매월 대차 대조표 조정을 담당하는 회계사가 있습니다. 둘째, 많은 중소기업은 사기를 방지하기 위해 현물 재정 점검 및 연례 외부 감사와 같은 기본 통제가 부족합니다. 세 번째로, 많은 중소기업 소유자는 핵심 직원을 너무 많이 신뢰하며 부정직의 징조를 인정하기를 꺼립니다.

현금 도용의 유형

공인 사기 협회 (Certified Fraud Association of Certified Fraud Examiners)는 세 가지 유형의 현금 도용을 언급합니다. 여기에는 스키밍, 현금 절취 및 사기 지출이 포함됩니다. ACFE에 따르면 고용주의 모든 현금 부당 이용의 약 19 %가 스키밍을 포함합니다. 약 13 %는 절도를 포함하고 68 %는 사기성 지출을 포함합니다. 이 각각의 행위는 아래에 설명되어 있습니다.

스키밍

스키밍 (Skimming)

은 아직 사용자의 회계 시스템에 들어 가지 않은 현금의 절도를 나타냅니다.

예를 들어, 고객은 현금으로 상품을 구매합니다. 직원이 돈을 주머니에 넣고 금전 등록기에서 구매액을 절상하지 않습니다. 영업 기록이 없기 때문에 비즈니스 소유자는 절도를 알지 못합니다.

스키밍에는 수표의 도난도 포함될 수 있습니다. 예를 들어, 치과 진료소의 근로자는 치과 진료비 지불로 환자가 우송하는 수표를 수령합니다. 근로자는 수표 중 일부를 고용주의 계좌가 아닌 개인 계좌에 입금합니다. 누락 된 수표는 고용주의 회계 시스템에 입력되지 않으므로 고용주는 자신이 수령되었음을 알지 못합니다.

현금 절도

현금 절도

는 고용주의 장부에 기록 된 현금을 도둑질하는 것을 말합니다. 도난당한 기금이 고용주의 회계 시스템에 기록되어 있기 때문에 절도보다 은신을 감추기가 더 어렵습니다. 절도의 예는 직원이 판매를 성공시킨 후 금전 출납기에서 현금을 절도 한 것입니다. 근로자는 나중에 현금 등록 계획 (아래에 설명 됨)을 통해 자신의 트랙을 커버 할 수 있습니다. 그 또는 그녀는 잘못된 환불을 만들거나, 판매를 무효로하거나, 금전 등록기 테이프를 변경하거나 파괴 할 수 있습니다.

사기성 지출

현금 절도와 마찬가지로 사기성 지출은 고용주의 책에 기록 된 현금 절도와 관련이 있습니다.사기성 지출에서 직원은 고용주가 승인하지 않은 목적을 위해 기금을 해제하기 위해 자신의 지위를 이용합니다. 여러 유형의 사기가 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

변조 검사

직원이 사기성 수표를 만들거나 기존 수표를 변경할 수 있습니다. 예를 들어, 한 근로자가 고객의 수표를 변경합니다. 그는 고용주의 이름을 수취인으로 대체합니다. 그런 다음 수표는 개인 계좌에 입금됩니다.

현금 등록 제도

• 근로자는 이전 판매를 무효화하거나 가짜 환불을 만들어 등록부에서 현금을 훔칩니다. 청구 구성표
• 이러한 사기 유형에는 구매 주문서 또는 송장과 같은 가짜 문서가 포함됩니다. 거짓 문서를 만든 후 작업자는 수표를 발행합니다. 그 또는 그녀는 수표를 현금화하거나 개인 계좌에 입금합니다. 청구서에는 잘못된 비용이나 잘못된 급여 기록이 포함될 수도 있습니다. 예를 들어 직원은 위조 된 영수증을 사용하여 비용 보고서를 제출할 수 있습니다. 또는, 근무 시간 카드를 변경하거나 "유령 직원"을 만들 수 있습니다. 보험 적용 범위
• 직원이 현금을 절도 한 것에는 두 가지 이유로 일반적인 상업용 부동산 정책이 적용되지 않습니다. 첫째, 현금은 보상 대상 재산이 아닙니다. 대부분의 정책은 보상 대상

의 정의에 따라 계좌, 지폐, 통화, 화폐, 메모 또는 유가 증권을 제외합니다. 둘째, 대부분의 정책은 직원 (임시 직원 또는 임차인 포함)이 저지르는 부정직 한 또는 범죄 행위로 인한 손실이나 손해를 배제합니다.

직원이 현금을 절도하지 않도록 회사를 보호하기 위해 직원 도용 보험 (직원 부정직 보상이라고도 함)을 구입할 수 있습니다. 이 보험은 보증 또는 범죄 보상 양식을 통해 재산 또는 패키지 정책에 추가 될 수 있습니다.