IRA 신탁 및 유산 저축의 이익

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귀하가 IRA에 중대한 자산을 가지고있는 경우, 귀하가 사망 한 후 귀하의 IRA의 수혜자가되도록 설계된 취소 가능 생활 신탁의 특별 유형을 설정하는 것을 고려해야합니다.

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이 유형의 신탁은 IRA Trust , IRA Living Trust , IRA Inheritor 's Trust >, IRA 스트레치 트러스트 , IRA 상속 신탁 또는 독립형 퇴직 신탁 .

귀하가 결혼 한 경우 귀하의 배우자를 포함한 귀하의 수혜자에게 IRA Trust가 제공 할 수있는 모든 혜택에 대한 정보를 아래에서 찾으실 수 있습니다.

귀하의 수혜자를위한 자산 및 기타 보호 제공

일반적으로 IRA는 IRA 구좌 소유자와 관련하여 채권자의 청구로부터 보호됩니다. 그러나 IRA 계좌 소유자가 사망하고 IRA 자산이 개인 수익자의 손에 들어가면 대부분의 주에서 IRA 자산은 보호 상태를 잃게됩니다. (SCOTUS 결정은 상속 된 IRAs를 채권자의 청구에 취약하게 만듭니다 참조)

반면에 IRA 신탁의 조건에 따라 개인 수혜자의 이익을 위해 창안 된 IRA 자산은 채권자, 포식자, 소송 및 이혼 배우자로부터 보호받을 수 있습니다. 기금은 신탁 내부에 남아 있으며 관리인의 재량에 의해서만 분배 될 수 있습니다.

수혜자가 파산 신청을하거나 소송을 제기하거나 결혼하여 이혼 한 경우 IRA 자산이 수혜자의 사용 및 이익을 위해 그대로 유지됩니다.

또한 IRA 트러스트는 자신의 나쁜 결정, 과도한 지출 습관, 투자에 대한 미숙, 배우자의 과잉 지출로부터 수혜자를 보호합니다.

마지막으로, 귀하가 IRA의 수혜자 인 특수 수요 수혜자를 만들고자하는 경우, 수혜자를 위해 만들어진 서브 스러스트는 수혜자가 계속해서 정부 지원을받을 수 있도록 특별한 필요 사항의 신뢰로 특별히 설계 될 수 있습니다.

가족을위한 유산 만들기

IRA가 신탁 외부의 수혜자에게 직접 맡겨지면 수혜자는 IRA를 즉시 현금화하고 적절한 금액을 지출 할 수 있습니다. 수혜자가이 옵션을 선택하면 어떻게됩니까? 그런 다음 수혜자의 남은 기대 여명에 대해 요구되는 최저 분배금 (RMD) 중 스트레치가있을뿐만 아니라 철수 된 금액의 100 %가 수령 한 해의 수혜자 과세 소득에 포함됩니다.

미성년자를 IRA의 직접 수혜자로 지명하는 경우 다른 유형의 문제가 발생할 수 있습니다. 이 경우, 18 세가 될 때까지 손자의 이익을 위해 IRA를 관리하기 위해 후견인이나 보수 주의자를 설립해야합니다. 그런 다음 손자가 18 세가되면 100 세를 철회 할 수 있습니다 IRA에 끈이 달려 있지 않고 남아있는 것의 %.

한편 IRA가 IRA 신탁을 통해 수혜자에게 전달한 경우 IRA 자산이 지출되는 방식과 수익자가 언제 얼마만큼 인출 할 수 있는지에 대한 제한을 설정할 수 있습니다.

수혜자의 평생 동안 사용되지 않은 IRA 자산은 수혜자의 자손을 위해 계속 신뢰 할 수 있기 때문에 가족을위한 지속적인 유산을 창출 할 것입니다. 채무 계획을 건너 뛰고 수혜자의 재산에서 재산세를 최소화하거나 심지어 없애기 위해 IRA 신탁을 창안 할 수 있기 때문에 수혜자가 이미 과세 대상 부동산을 보유하고있는 경우이 또한 중요합니다.

IRA 신탁은 또한 각 수혜자의 전체 생애 동안 RMD를 펼쳐야하고 동시에 철회하지 않아야하므로 (

늘어나는 IRA

), IRA를 보존해야합니다 미래 세대의 이익을 위해 현재 수혜자가 필요로하지 않는 자산 혼성 가정 계획 두 번째 또는 그 이후의 결혼 생활에서 배우자와 혼혈 가정이있는 경우 IRA 신탁은 귀하의 IRA에 귀하의 수혜자가 접근 할 수 있도록 귀하의 배우자가 사망 한 후에 IRA 신탁에 남아있는 것이 귀하가 선택한 수혜자에게 돌아갈 것을 지시 할 수 있습니다.

귀하의 배우자가 재혼하기를 선택하면 귀하의 IRA가 배우자의 가족이나 새로운 배우자의 손에 닿지 않게됩니다.