Tax Recapture의 정의는 무엇입니까?

가장 좋은 두 가지 예는 퇴직 또는 자녀의 장래 대학 교육을 위해 자격을 갖춘 계좌를 사용하는 것입니다. 대부분의 경우,이 계정의 금액은 소득세의 대상이되지 않고 증가합니다. 인출이 시작되면 일반적으로 세금 혜택이 있습니다. 그것은 물론 모든 것이 계획대로 진행되는 때입니다.

하지만 인생이 항상 완벽하게 작동하는 것은 아닙니다. 때로는 지정된 날짜 이전에 이러한 계획을 철회해야하거나 다른 목적으로 수익금이 필요합니다. 그 때 불리한 세금 결과가 부과 될 수 있습니다.

대학 529 저축 계획은 이러한 상황의 완벽한 예입니다. 수년 동안 누적되어 자격을 갖춘 교육 비용으로 배분되면, 그들은 필요한 재정적 지원의 양을 상당히 줄일 수 있습니다. 그러나 분배가 비 규정 목적으로 사용된다면 세금 환급 대상이 될 수 있습니다.

기본적으로 귀하는 자녀의 대학 교육을위한 돈을 사용할 것이라는 약속과 함께 년간 소득세에서 세금 공제 또는 세액 공제를 받고 있습니다. 어떤 이유로 든 그것이 발생하지 않으면, 이익 부분에 연방 소득세 징벌이 적용될 수 있습니다. 또한, 귀하는 귀하가 달리 지불해야하는 주 세금을 환급하고 지불해야 할 수도 있습니다.

본 리뷰는 귀하의 위험 여부를 포함하여 세금 환급에 대한 이해를 높이는 데 도움이됩니다.

세금 환급 및 대학 재정 계획

대학 재정 계획 상황에서 납세자가 기여한 섹션 529 계획에서 비 자격 분포가 취해지면 세금 환급이 가장 자주 발생하고 그 해의 기여금에 대해 세금 혜택을 주장했다.

529 개의 대학 저축 프로그램 기부에 대한 연방 소득세 공제는 없지만 일부 주에서는 주 소득세 신고서에 원본 기부금을 공제 할 수있는 경우 소득세 징수를 신청할 수 있습니다. 워싱턴 DC를 포함한 30 개가 넘는 주에서는 그러한 인센티브를 이용할 수 있습니다.

자격이없는 분배를받을 가능성이있는 경우, 특정주의 세금 환급 규정을 이해하는 것이 매우 중요합니다. 예를 들어, 캘리포니아주는 주 세금 공제가 없으므로 탈환이 없습니다. 그러나 캘리포니아 주 납세자의 자격 미달 철회는 소득 부분에 2.5 퍼센트의 캘리포니아 페널티 세금이 부과되지만 추가 10 퍼센트 연방 추가 징벌 세의 적용을받는 경우에만 적용됩니다.

뉴욕 어드바이저 가이드 또는 다이렉트 칼리지 저축 플랜의 경우 롤 오버의 주요 부분과 자격 미달 인출은 뉴욕 세금 공제 이전까지 뉴욕 세금이 부과되지만 공제되지 않은 기부금을 제거한 후에 만 ​​적용됩니다 .인디애나 주에서 계좌 소유자는 인디애나 세금 공제가 이전에 청구 된 범위 내에서 529 플랜의 비 자격 철수의 20 %에 해당하는 세금을 납부해야합니다.

이 목적을위한 비 자격 인출에는 전복이 포함될 수 있지만 수혜자의 사망 또는 장애로 인한 인출 또는 수혜자의 장학금 수령 계정으로 인한 인출은 포함되지 않습니다. 이 상태에서 탈환은 계좌 개설일로부터 12 개월 이내에 해지 된 계정에도 적용됩니다.

세금 환급 면제

세금 환급 대상이되는 비 한정 배포판에는 일반적으로 고등 교육 목적이 아닌 배포가 포함되며 종종 다른 주립 대학 저축 프로그램으로의 이월도 포함됩니다. 그러나 연방 소득세 또는 10 % 벌금을 내지 않거나 주 세금 환급 조항의 적용을받을 수없는 상황이 있습니다. 여기에는 수혜자 사망, 장애로 인한 배급, 미국 육군 사관학교 출석, 대학 경비를 충당하기위한 충분한 재정 지원, 교부금 또는 기타 지원금 수령 등이 포함됩니다.

자녀 교육을위한 529 저축 계획에 투자 할 경우 세금 혜택과 잠재적 세제 결과를 이해하는 것이 매우 중요합니다. 조세 감면 혜택의 영향을받을 수있는 국가의 특정 세금 코드에 대해 잘 아는 재무 고문과상의하십시오.