IRA

때로는 사람들이 Roth IRA에 너무 많은 비용을 저축합니다. 이 문제를 해결하는 네 가지 방법이 있습니다. 모두 간단합니다. 목표에 가장 부합하는 솔루션을 선택하십시오.

한도 초과

로스 IRA 한도를 초과하는 금액을 기부하는 실수를 고치거나 해결할 수있는 방법이 있습니까?

처음에는 이것이 어떻게 문제가되는지 알아 보겠습니다. 사람들은 자신의 이름으로 Roth IRA 계좌에 최대 5 달러 500 달러를 기부 할 수 있습니다.

이것은 연간 한도입니다. 누군가 50 세 이상인 경우 추가로 $ 1,000를 기부하여 최대 $ 6,500을 지불 할 수 있습니다.

Sam이 45 세라고 가정 해 봅시다. 그리고 그녀는 50 세 미만이므로 연 5 만 달러 한도가 적용된다는 것을 알고 있습니다. 그녀는 10 개월 동안 매달 550 달러를 기부하기로 결정했습니다 (3 월에서 12 월까지). 그런 식으로, 연말까지, 그녀는 그녀의 Roth IRA를 극대화했습니다. 좋은 계획 같아.

하지만 내년 봄, 그녀가 세금 환급을 위해 일하고있을 때, 샘은 Roth IRA 기부금도 수입에 따라 제한된다는 것을 알았습니다. 수정 된 총소득이 $ 116,000 (2015 년)에 도달하면 한 명당 최대 Roth IRA 한도가 감소합니다. 수정 된 총 수정 수입이 $ 131, 000에 도달하면 한 사람이 Roth IRA에 기부 할 수있는 최대 금액이 0으로 줄어 듭니다. Sam은 $ 100, 000의 봉급으로 Roth IRA에 기부했습니다.

보너스 및 투자 소득 후, 그녀의 수정 된 총소득은 $ 125,000이며, 이는 로스 IRA 기부가 단계적으로 폐지되는 소득 범위의 시작 시점과 종료 시점 사이에 해당됩니다.

기본적으로 Sam은 자신의 소득에 따라 기여한 금액보다 실제로 5,500 달러의 기여가 많았다 고 판결합니다.

2015 년 소득 기준으로 실제 최고치는 $ 2, 200입니다. Roth IRA에 추가로 지불 한 $ 3, 300에 대해 그녀는 무엇을 할 수 있습니까?

해결책 # 1은 초과 기여를 철회하는 것입니다.

인출은 은퇴 계좌에서 자산을 제거하는 것으로서, 인출 된 금액은 특정 과세 연도의 인적 기여도에 포함되지 않습니다.

"

초과 기여금 철회

초과 기여금을 결정할 때, 해당 연도의 세금보고 제출 기한 (연장 포함) 이전에 철회 된 기부금은 해당 금액으로 처리됩니다 이 대우는 기부금에 대한 소득이 또한 철회 된 경우에만 적용되며, 초과 기여금이 발생한 연도에 수입이 발생하고 수령 된 것으로 간주됩니다. " (간행물 590-A, 개별 퇴직 연금 기여, IRS. gov) 통지 : Roth IRA에 대한 기부는 연장을 포함하여 세금 신고서를 제출하기위한 마감일 또는 그 이전에 철회 될 수 있습니다.

즉, 이전 세금 연도의 마감일 인 4 월 15 일 또는 그 이전에 Roth IRA로부터 기부금을 인출 할 수 있음을 의미합니다.

• 연장 기간이있는 경우, 10 월 15 일 연장 된 마감일 전에 Roth IRA로부터 기부를 철회 할 수 있습니다.
• 인출은 기부로 취급되지 않습니다. 철수는 컴퓨터에서 수행 할 수없는 기능과 같습니다. 처음부터 기여가 이루어진 적이없는 것처럼 보입니다.
• Roth IRA에 앉아있는 동안 금액이이자 또는 배당금 또는 기타 수입을 얻은 경우, 투자 소득은 기본 원금과 함께 철회됩니다. 예를 들어, $ 1, 000을 인출하고 1000 달러가 10 달러의이자를 얻은 경우 철회 된 총 금액은 인출 된 원래 기여금과 해당 금액의 수입을 합한 1,010 달러입니다.
• IRA 플랜 관리자는이 상황을 어떻게 처리해야하는지 알고 있습니다. 그것은 종종 자주 발생합니다. 전화로 문제를 해결하는 데 도움을 줄 수 있는지 문의하십시오. 계획 행정관은 요청서를 서면으로 제출하도록 요청할 수 있습니다.
• 그게 샘에게 일어난 일입니다. 그녀는 계획 관리자에게 전화를 걸어 서면으로 그녀의 요청을하도록 요청한 다음 철수를 철저히 지켜 보았습니다.

해결책 # 1B는 연장을 위해 제출하지 않은 경우에도 초과 기여금을 철회하는 것입니다.

연장을 신청하지 않았더라도 10 월 15 일까지 기부금을 인출 할 수있는 특별 규정이 있습니다. 국세청이 말한 내용은 다음과 같습니다.

"2014 년에 작성한 기부금을 철회하지 않고 적시에 2014 년 세금 신고서를 제출하면 2014 년 세금 납부 기한으로부터 6 개월 이내에 기여금을 돌려받을 수 있습니다 반품을 제외하고, 수정 된 반품을 "제 301 조에 의거하여 출원"이라고 명기하고, 수정 된 반품에 관련된 수입을보고하고, 철회에 대한 설명을 첨부하십시오. 개정 된 수익에 변화가 생겼다. " (간행물 590-A, 개별 퇴직 연금 기여, IRS. 정부)

국세청이 말하는 내용에주의 깊게 유의합시다.

마감일 이전에 개인 소득 신고서를 제출했으나 연장 신청을하지 않았습니다. 서류 작성 후 Roth IRA에 너무 많은 돈을 기부했다는 것을 깨닫습니다.

이 상황에서 귀하는 Roth IRA 기부금의 일부 또는 전부를 반환 할 수 있으며, 반환 기한이 만료 된 후 6 개월 이내에 돈을 인출 할 수 있습니다. (대부분의 사람들에게 10 월 15 일이 될 것입니다.)

Roth IRA로부터 자금을 인출 한 후, 위에 명시된 특별 절차를 사용하여 IRS에 수정 된 연방 세금 신고서를 제출합니다. 또한 주 소득세 신고서를 수정해야 할 수도 있습니다.

해결책 # 2는 로스 기여금을 다음 해 과세 연도로 이동하는 것입니다.

Roth IRA에 자금을 계속 투자하려면 어떻게해야합니까? 우리는 그 목표를 수용 할 수 있습니다. 국세청은 내년까지 한도액을 초과하는 기부금을 신청할 수 있습니다. 예를 들어, Robert는 수입에 따라 한도를 초과 했으므로 2014 년에 Roth IRA 기부금 중 1 천 달러를 인출해야합니다.그는 2014 년 과세 연도에 대한 기부금에서 1,000,000 달러를 동시에 인출하고 2015 년 과세 연도에 동일한 1,000,000 달러를 기부 할 수 있습니다. 철회 및 재 공헌은 하나의 행동으로 결합되어 IRA 계획 관리자에게 일정 금액은 다음 해의 과세 연도 금액입니다.

IRS가 말한 내용은 다음과 같습니다 :

"

초과 기여금 적용

1 년 동안 Roth IRA에 대한 기부가 한도를 초과 한 경우 1 년 후에 초과 기부를 나중에 적용 할 수 있습니다 그 해의 기여금이 그 해의 최대 허용치보다 적 으면 올해. " (간행물 590-A, 개별 은퇴 준비에 대한 공헌, IRS. gov) 해결책 # 3은 돈을 전통적인 IRA로 옮기는 것입니다. 이는 IRA 기여를 재 특성화하는 것입니다. Roth에서 전통적인 IRA 로의 기여에서 기여의 성격을 바꾸고 있습니다. 귀하는 IRA 기부금을 연장을 포함한 귀하의 세금 환급 기한까지 재 특성화 할 수 있습니다. 즉, 확장 기능을 사용하는 한 10 월 15 일까지 재 특성화를 수행 할 수 있습니다. IRS가 재 특성화에 대해 말하고자하는 것은 다음과 같습니다 :

"한 가지 유형의 IRA에 기여한 내용을 다른 유형의 IRA로 처리 한 것은 기여를 재 특성화하는 것입니다."

"기여를 재 특성화하려면 일반적으로 첫 번째 IRA (작성된 IRA)에서 수탁자 - 수탁자 이체로 두 번째 IRA로 이전해야합니다. 연장)을 제출 한 경우 해당 기여금이 최초로 작성된 IRA 대신 원래 두 번째 IRA에 기부 된 것으로 간주 할 수 있습니다. 기여도를 재 특성화하는 경우 모든 기여를해야합니다 "

"이전에 기여금에 할당 할 수있는 순소득을 포함 시키십시오. 손실이 발생하면 이전해야하는 순소득은 마이너스 금액이 될 수 있습니다.

세금 신고서에 재 특성화를보고하십시오. 그 기간 동안 기여했다.

• (첫 번째 IRA에 실제로 제출 된 날에 두 번째 IRA에 기부 한 것으로 간주)
• (간행물 590-A, 개별 퇴직 계약에 대한 기여, IRS. 정부)
• IRS는 발행물 590-A의 재 특성화 섹션의 특정 상황을 다루는 특별 규칙을 설명합니다.

해결책 4는 로스 IRA 내부에서 위의 어느 것도 수행하지 않고 과도한 기여를 남기는 것입니다.

이 세금은 6 %의 소비세로, 한도를 초과하는 금액에 6 %의 세금이 부과됩니다.이 세금은 Form 5329 (pdf)에서 계산되고보고됩니다.

6 퍼센트는 그렇게 나쁘지 않습니다. 시간이 지남에 따라 자금이 빠르게 증가 할 수 있다면 Roth IRA에 주차 된 자금을 그냥 두어야합니다.당신이 옳다면, 6 %의 벌금은 너무 나쁘지 않을 수도 있습니다.

단지 1 회 세금입니다. 그러나 일회성 세금이 아닙니다. IRS는 언론에 배포 된 공공 서비스 발표문 (pdf)에 IRS는 "IRA에 과도한 기부가 남아있는 한 매년 6 %의 소비세가 부과됩니다. "초과 공헌이 IRA에 남아있는 한"은 무엇을 의미합니까? 나는 당신에게 예제를 보여줌으로써 설명 할 것이다. Alicia는 2014 년 과세 IRT에 Roth IRA에 5,500 달러를 기부했습니다. 그러나 실제 최대 한도는 2 달러 200 달러였습니다. Alicia는 허용 된 것보다 Roth IRA에게 300 달러 이상을 기부했습니다. 그녀는 초과 기부금을 10 월 15 일까지 연장하지 않았습니다. Alicia는 2014 년 초과 기부금 ($ 198)에 대해 6 %의 소비세를 부과합니다. 그녀는 내년 봄에 그녀가 2015 년 세금을 낼 때 오류를 발견합니다. Alicia는 2015 년 Roth IRA에 200 달러를 기부 할 자격이 있습니다. 그녀는 2015 년 과세 연도에 Roth 기부를하지 않기로 결정했습니다.이 상황에서 $ 3, 300 회 초과 기부 중 200 달러는 이월되어 2015 년에 흡수됩니다. 그녀의 새로운 초과 액수는 1 달러, 100 달러입니다 (해당 소비세는 66 달러입니다).

2016 년에도 똑같은 시나리오가 반복된다고 가정 해 봅시다. Alicia의 남은 $ 1, 100 초과 기여액은 Roth IRA에 기여한 금액과 Roth IRA 기여액 한도의 차이만큼 흡수됩니다.

이 시나리오에서 Alicia는 2 년간 266 달러의 소비세를냅니다. 초과 기여는 Roth IRA에 새로운 저축을하지 않음으로써 해결되었습니다. 2016 년까지 초과 공헌이 수정되어 국세청에 추가 소비세를 납부 할 필요가 없습니다.

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