투자자를위한 연말 세금 계획 옵션

일년 내내 투자자에게 다양한 세금 계획 전술이 제공됩니다. 그들은 새로운 투자를하기 위해 일부 투자를 매각하기로 결정할 수도 있고, 두 투자 조합을 조합 할 수도 있습니다. 이러한 결정은 투자자가 순 투자 손실을 결정하기 시작하여 연말 세금 수익에 영향을 줄 수있는 조정을 할 수있는 연말에 특히 중요합니다.

2017 년 세금 계획 팁

투자를 판매하기 전에 실현 한 소득에 적용될 세율 또는 세율을 이해했는지 확인하십시오. 다음 세금은 2017 년에 발효됩니다 :

• 2017 년의 경상 소득 세율은 최고 소득자의 경우 39.6 %입니다.
• 장기 자본 이득에는 최고 세율 20 %가 있습니다. 장기 양도 소득 세율은 0 %, 15 %, 20 %입니다. 20 %의 최고 세율은 39.6 %의 세금 군대에 속한 사람들에게 적용됩니다.
• 적격 배당금은 장기 양도 소득 세율로 과세됩니다.
• 투자 소득은 2017 년 기준으로 3.8 %의 순 투자 소득세가 부과됩니다.이 투자 소득세는 미혼이거나 $ 250 이상인 경우 총 소득을 $ 200,000 이상 조정 한 사람들에게 영향을 미칩니다 , 결혼 한 부부를위한 000.

자본 이득 소득세와 순 투자 소득세 또는 NIIT를 합친 투자자는 장기 이익과 적격 배당금에 대해 23.8 %의 한계 세율에 직면 할 수 있습니다.

소득세가 20 %, NIIT가 3.8 %입니다. 반대로 단기 이익, 비 자격 배당 및이자에 대해서는 43.4 %의 높은 세금이 부과 될 수 있습니다. 그것은 39.5 %의 최고 소득 세율과 3.8 %의 NIIT입니다.

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비용 기반보고 설정 확인

증권 회사는 2011 년 1099-B 양식을 통해 투자 상품의 원가 기준을 IRS와 계정 보유자에게보고하기 시작했습니다.

비용 기반보고는 뮤추얼 펀드 주식 및 2012 년 배당 재투자 프로그램을 통해 구입 한 주식으로 확대되었습니다. 2013 년 동안 새로 취득한 채권, 주석, 상품 및 파생 상품은 비용 기준보고 요건에 따라 보상되었습니다.

투자자는 브로커의 웹 사이트에서 비용 기준 할당 기본 설정을 검토해야합니다. 브로커의 기본 방법과 다른 방법을 사용하고자 할 수 있습니다. 브로커의 데이터를 자신의 기록과 비교하여 세금 신고를 준비하는 데 필요한 모든 기본 데이터가 있는지 확인하십시오.

귀하의 포트폴리오를 세금 유형별로 재조정하는 것을 고려해보십시오.

경상 소득을 창출하는 투자는 과세 계획 내에서 더 잘 수행 될 수 있으며, 장기 이익을 창출하는 투자는 과세 대상 계정에서보다 최적의 세금 결과를 산출 할 수 있습니다.이는 장기 이익에 적용되는 세율이 낮고 자산 배분이라는 세금 전략의 일부이기 때문입니다.

투자 중단으로 판매 중단

이 전략은 당해 연도의 손실을 가속화합니다. 자본 손실은 총 자본 이득을 상쇄 할 수 있습니다. 당해 년도의 순손실이있는 경우, 그 손실 중 최대 3,000 달러는 2017 년 현재 귀하의 다른 소득을 상쇄하기 위해 적용될 수 있습니다.이 연간 한도를 초과하는 자본 손실은 다음 해로 이월 될 수 있습니다.

투자를 손실 전후로 판매하기 전후로 30 일 이내에 동일한 투자금을 환매하는 경우, 귀하의 손실은 세탁 판매 규칙에 따라 자동으로 연기됩니다.

투자 수익 감소

이 전략은 현재 연도로 소득을 가속화하며 투자자가 당해 연도의 세율이 그 해의 세율보다 낮을 것으로 기대할 때 이상적입니다. 투자자는 또한 지난 해의 자본 손실을 흡수하기 위해 수익성있는 포지션을 매각 할 수 있습니다. 이 전략의 단점은 소득 증가가 세금을 가속화한다는 것입니다. 10 %와 15 % 세율의 투자자는 자본 이득에 대한 세율을 0 %로 고정시키기 위해 수익성있는 장기 투자를 판매하는 것을 고려할 수 있습니다. 39.6 % 세율의 투자자는 판매 결정 전에 20 % 장기 이득 세율과 3.8 % 세전의 영향을 고려할 수 있습니다.

이익과의 짝짓기 손실

이 전략을 통해 투자자는 일부 투자 이익을 다른 투자 손실과 상쇄 할 수 있습니다. 손실 수확으로 알려져 있으며, 목표는 손실과 함께 투자를 동시에 판매함으로써 수익을 창출하는 투자의 총 세금 영향을 최소화하는 것입니다. 이는 소득을 가속화하고 손실을 가속화하여 올해 가장 작은 세제 영향을 줄 수있는 하이브리드 전략입니다. 이 전략은 소득세에 따라 순익이 감소 할뿐만 아니라 순 투자 이익 세율이 3.8 %가되는 순이익도 감소시킵니다.

내년까지 손실 유예

납세자는 일반적으로 세금 코드에 과도한 자본 손실을 미래 연도로 이전 할 수있는 조항이 있기 때문에 투자 손실을 연기 할 수있는 위치에 있지 않습니다. 따라서 수익성이 낮은 투자를 매각하는시기는 세금 고려 사항보다는 투자 전략에 따라 결정될 수 있습니다.

내년까지 이익 연기

수익성있는 투자 판매를 유지하는 것은 잠재적으로 두 가지 일을 완수 할 수 있습니다. 수입을 다른 해로 연기하기 때문에 원하는만큼 세금이 부과 될만큼 길게 연기 할 수 있습니다 장기간 자본 이득 비율은 보통 세율에서의 단기 이득보다는 오히려. 장기 이익은 1 년 이상 보유한 투자로 실현 된 것입니다. 소득을 저감하면 내년 소득이 크게 감소 할 것으로 예상되는 납세자에 대해 10 % 및 15 % 납세자의 납세자가 장기 이득에 대해 0 % 비율을 가지므로 더 적은 세금 계산서를 생성 할 수 있습니다.

자본 손실 이동을 통한 세금 계획

투자자는 자본 이득을 상쇄하기 위해 자본 손실 이월를 사용할 수 있습니다. 자본 투자 이월액은 순 투자 소득세의 대상인 고소득층에게는 훨씬 더 가치가 있습니다. 투자자들은 손실이 가능한 한 빨리 흡수되는 전략에 비해 몇 년 안에 일부 이월을 남겨 두는 이점을 잴 수 있습니다.