뮤추얼 펀드를 자선 기부금으로 기부하기 3 가지 제한 사항

뮤추얼 펀드를 자선 단체에 기부하는 것에 대해 생각해 봤습니까? 자선 기금에 대한 뮤추얼 펀드의 선물을 나누기에 충분히 관대 한 것이 든 아니든, 기부금의 긍정적 인 영향 그 이상을 알 필요가 있습니다. 세금 관련 사항을 알고 싶을 것입니다.

뮤추얼 펀드의 자선 기부 금액에 대해 연방 정부의 전체 세금 공제를받을 것이라고 가정하는 것은 안전하지 않습니다.

많은 납세자가 자선 단체에 기부금을 완전히 공제 할 수 있지만 나머지는 제한 될 것입니다.

뮤추얼 펀드의 자선 기부금에 대한 세금 공제가 제한되는 세 가지 공통된 이유가 있습니다.

뮤추얼 펀드의 보유 기간 및 자선 기부

뮤추얼 펀드의 주식을 적격 자선 단체에 기부했지만 12 개월 또는 그 미만의 기간 동안 주식을 보유한 경우 세금 공제는 기금에 투자하거나 비용 기준이 선물의 전체 시장 가치보다 작다고 가정하면 조정 된 비용 기준.

주식을 12 개월 이상 보유하고있는 경우, 선물의 전체 시장 가치를 공제 할 수 있습니다 (연방 소득세 목적). 적용되는 다른 제한 사항은 아래를 참조하십시오.

예 :

뮤추얼 펀드에 1 천 500 달러를 투자했습니다.

• 몇 개월 후 펀드는 2 천 달러의 가치가 있습니다.
• 11 개월 후에 좋아하는 자선 단체에 2 천 달러의 가치를 전하십시오. 당신은 기금

세금 공제 (다른 자격 요건을 충족한다고 가정 할 경우, 아래 참조)는 AGI 제한 및 뮤추얼 펀드 자선 기금으로 제한됩니다.

• 장기간 (12 개월 및 1 일) 자선 활동을 펼치면 세금 공제는 조정 총소득 (AGI)의 30 %로 제한됩니다.

단기 (12 개월 이하)로 보유한 선물 현금이나 뮤추얼 펀드의 경우, 공제 한도액은 AGI의 50 %입니다.

뮤추얼 펀드의 자선 기부금에 대한 AGI의 제한 사항에 직면하면 최대 5 년 동안 공제액을 포기할 수 있습니다.

뮤추얼 펀드의 항목 별 공제 및 자선 기부금

뮤추얼 펀드의 주식을 자선 단체에 기부 할 때 공제액을 기재하지 않으면 연방 기금 목적으로 기부금을 공제 할 수 없습니다.

뮤추얼 펀드의 자선 기부에 관한 최종 결정문

세법이 자주 바뀌고 개인은 다른 소득세 상황에 직면합니다. 위의 제한 사항 (및 기타 제한 사항)이 귀하의 상황에 적용되는지 여부를 결정하기 위해 세금 신고자에게 연락하는 것이 좋습니다.

뮤추얼 펀드 과세에 대해 자세히 알아보십시오 :

소득세 감면을위한 투자 전략

뮤추얼 펀드의 주요 실수

뮤추얼 펀드의 이중 과세 방지

면책 조항 :

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