채권 기금 과세는 어떻게 계산되며 어떻게 계산됩니까?

뮤추얼 펀드 세금은 특히 채권 투자자에게 혼란 스러울 수 있습니다. 뮤추얼 펀드는 세 가지 방식으로 과세됩니다 : 1) 배당 소득, 2) 매년 펀드가 발생한 자본 이득, 3) 매각시 최종 이익 (또는 손실).

투자 소득세

세 가지 중에서이 세금은 가장 이해하기 쉽습니다. 채권 자금이 그들의 투자 및 주주에 대한 지불금으로부터받는이자는 투자 소득으로 간주되며 연방 및 주 수준에서 과세됩니다.

이 규칙에는 두 가지 중요한 예외가 있습니다. 첫째, 뮤추얼 펀드에서 보유한 미 국채 수익은 주세에서 면제 될 수 있습니다. 둘째, 지방 채권 기금의이자는 연방 차원에서 비과세 일 수 있으며 거주 국가가 발행 한 채권으로 소득을 소유하는 경우 국가 수준에서도 비과세 일 수 있습니다. 개별 펀드의 세부 사항을 확인하려면 안내서를 읽거나 발행 펀드 회사에 전화하여 귀하가 얻은 것을 정확히 알고 있는지 확인하십시오.

각각의 연도에 발생한 자본 이득

매년 뮤추얼 펀드는 유가 증권을 매매하고 때로는 이득을 얻고 때로는 손실을 입을 것입니다. 이익이 손실을 초과하면 그 결과는 펀드의 자본 이득이됩니다. 이 이익은 일반적으로 연말에 유통 형태로 주주에게 지급되지만 때로는 연중 다른 시점에 지급됩니다. 펀드의 주가는 자본 이득 분배를 고려하여 조정됩니다.

단기간 (1 년 미만 보유 유가 증권의 경우)과 장기 (1 년 이상 보유한 경우)의 두 가지 유형의 자본 이득이 있습니다.

자본 이득이 어떻게 작용하는지에 대한이 예를 고려하십시오. ABC 기금, $ 10 있습니다. 00 순 자산 가치는 2 개의 채권을 매입합니다. 각 가격은 10 % 상승합니다.

펀드는 연말까지 첫 번째 채권을 보유하고 있지만 두 번째 채권을 판매합니다. 연말에 펀드의 주가는 $ 11입니다. 00 (보유 주식의 10 %의 이익을 반영). 그러나 그 1 달러 이익의 절반이 (2 차 채권 매각을 통해) 실현되었으므로 과세 대상입니다. 기금은 지불합니다. 실현 된 이익으로부터 50 센트 분배하고, 투자자는 양도 소득세 (이 경우에는 단기 품종)를 지불해야합니다. 펀드의 주가는 10 달러로 떨어진다. 50 센트 분배를 반영하기 위해 50

기금이 판매 될 때 발생하는 자본 이득

위에 언급 된 두 세금을 납부하면 특정 연도에 투자자의 요구 사항이 처리됩니다. 그러나 위의 예에서 기금 가치에 남아있는 50 센트 이익의 문제가 여전히 남아 있습니다. 이것은 펀드의 주가에 포함 된 이익이며, 투자자는 펀드의 매각시에 비용을 지불해야합니다.

간단히하기 위해 ABC 기금이 더 이상 거래를하지는 않지만 앞의 섹션에서 설명한 두 가지 거래를 가정 해 봅시다. 투자자는 10 달러에 처음 구입 한 다음 해 2 월에이 펀드를 판매합니다. 50 주. 투자자가 처음에 10 달러를 지불했기 때문에. 나머지 50 센트는 자본 이득 (이 경우 펀드가 1 년 이상 보유 된 이후의 장기 자본 이득)으로 과세됩니다.

결론

이 주제에 대해 생각하는 가장 쉬운 방법은 뮤추얼 펀드에서 돈을 벌 때마다 세금을 내야한다는 것입니다. 역년 말이거나 마지막으로 펀드를 팔았을 때가있을 수 있지만, 결국 샘이 삭감 할 것입니다.

그렇다고해서 세금을 최소화 할 수는 없습니다. 세금 계산서를 줄이는 방법을 알아 보려면 뮤추얼 펀드의 세금 감면 방법 : 세금 계산서를 낮추는 10 가지 방법을 참조하십시오.

면책 조항

: 투자 결정을 내리기 전에 항상 세무 전문가와 상담하십시오.