일반 변호사 신탁 계좌 (IOLTA) 실수

그러나 로스쿨은 법률 학생에게 IOLTA 신탁 계정을 다루는 방법에 대한 교육을하는 데 지루한 일을합니다. 언젠가 법대 학교 윤리 강습에서 이론적 인 수준의 주제를 논하는 것 외에 대부분의 변호사들은 자신의 하나를 열기 전에 신탁 계좌를 관리하는 방법에 대해 거의 또는 전혀 교육을받지 못합니다.

신탁 계좌가 잘못 관리되는 여러 가지 방법이 있지만 변호사가 IOLTA 계좌를 관리하는 데있어 세 가지 일반적인 실수가 있습니다.

1. 신탁 계좌에서 돈을 빌리십시오.

합법적 인 방법으로 신탁 계정을 빌릴 수는 없습니다. 변호사들은 신탁 기금을 사용하기 전에 신탁 기금을 사용하는 경우가 있지만, 다른 상황에서는 절대 사용하지 않을 자금을 사용하는 경우가 있습니다. 어느 쪽인가하면 변호사가 심각한 문제에 봉착하게됩니다.

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신탁 계좌에서 부적절한 차입이 발생하는 세 가지 방법이 있습니다.

(a) 변호사는 계좌 개설 전에 신탁 계좌에 입금합니다.

변호사가 현금 흐름에 문제가있을 때 종종 발생합니다. 이 상황에서, 변호사는 신탁 계좌에 (잘하면) 배치 된 보관 인을 받았고 변호사는 작업이 완료되면 그 돈을 자신에게 지불 할 권리가 있습니다. 그러나 변호사는 급여, 사무실 임대료, 우발 사건 사례로 비용이 상승하는 등 어렴풋한 비용을 지불해야하기 전에 업무를 완료하지 않을 것입니다. 그래서 변호사가 계속됩니다. 그보다 신뢰를 더 많이 받거나 실제로 그 시점에서 신뢰 계정에서 취할 권리가 있습니다.

(b) 변호인은 고객 자금에서 돈을 빌려

돌려줍니다. 현금 흐름 문제가 더 심각한 재정 문제로 확대되고 변호사가 고객 계좌에 수천 달러의 신탁 기금을 가지고있을 때 일부 은행은 신탁 계정에서 자금을 빌려 와서 돈을 빌려 유혹에 빠질 수 있습니다. 변호사는 사무실 청구서를 지불 할 수 없으면 사업을 할 수 없다고 생각하고 사업을 계속할 수 없다면 고객을 돌볼 수 없다고 생각함으로써 합리적인 결정을 내릴 수 있습니다. 그래서 그는 자신의 현금 흐름이 개선 될 때까지 그를 붙들기 위해 신탁 계좌에서 약간의 돈을 취합니다. 변호사는 최대한 빨리 기금을 대체 할 의향이있을 수 있지만 이런 종류의 상황은 보통 눈덩이처럼 변하고 변호사 - 그리고 고객에게 매우 형편 없다.

(c) 신탁 계정 도용. 이 상황은 실제로 차용이라고 할 수 없으며, 법률 회사에서 저질러 진 사기 행위를 말하는 것이 아닙니다. 사내 신탁 계정 도용 상황에서 변호사 또는 신탁 계좌에 대한 액세스 권한을 가진 사람이 탐욕이나 절망의 지점에 도달하여 단순히 자신의 돈이 아닌 돈을 가지기로 결정했습니다.물질 남용 문제 또는 도박 중독이있는 변호사는이 실수에 특히 취약 할 수 있지만 다른 경우에는 명확하게 보이지 않는 이유로 발생합니다.

변호사가 저지른 경우,이 신탁 구좌의 실수는 법적 경력을 끝낼 가능성이 가장 큰 실수입니다. 그러나 변호사는 법률 보조원이나 경리원에 의해 저지른 경우에도 여전히 자금을 상환해야하는 변호사입니다. 2. 클라이언트 자금으로 변호사 비용을 환급합니다. 변호사 트러스트 계좌 관리의 두 번째 주요 실수는 고객 돈으로 변호사 비용을 혼합하는 것입니다. 이것은 종종 트러스트 계정이 어떻게 작동해야하는지에 대한 이해가 부족하여 발생합니다.

알라바마 주 변호사 협회의 Law Practice Management 컨설턴트 인 Laura A. Calloway는 "많은 변호사가 신탁 계좌에 포함되거나 포함되지 않는 것을 이해하지 못합니다. 신탁 계좌를 자신의 회사를위한 하나의 일반 저널로 사용하고 다른 일부는 알라바마와 같은 관할 구역에서는 적어도 환불이 불가능한 보유자가 존재하지 않는다는 사실을 이해하지 못하는 채 '보유자'를 고용합니다.

미래의 일에 대비해 예금을해야한다. 특히 조명을 켜기 위해 필요하다면 특히 그렇다. "

변호사들이 고객 기금으로 돈을 번돈 일반적인 방법 중 일부는 다음과 같습니다.

두 가지 목적으로 하나씩 확인

. 변호사는 고객에게 법정 수수료가 $ 1,000, 법원 수수료가 $ 200이 될 것이므로 클라이언트는 변호사에게 $ 1, 200의 수표를 씁니다. 일부 변호사는 전체 수표를 비즈니스 계좌에 넣을 것입니다. 돈은 어쨌든 변호사에게 갈 것입니다. 그러나 변호사 협회는 변호사가 수수료의 일부를 위임장에 제출해야하기 때문에 변호사의 수수료를 즉시받을 자격이 있다고하더라도 수표가 신탁 계좌로 입금되어야합니다.

(b) 고객 자금으로 신뢰받는 개인 자금

. 일부 주 변호사 협회는 변호사가 신탁 계좌에 개인 자금을 보유하는 것을 금지하고있는 반면 변호사는 계좌 운영과 관련된 비용을 충당하기 위해 변호사가 계좌에 소량을 보관하도록 허용하고 있습니다 (그러나 권장 된 관행은 모든 신탁 계좌 수수료를 비즈니스 계정). 그러나 변호사가 신탁 계좌를 운영 계좌, 저축 계좌 또는 자산 숨기기 장소로 사용할 수있는 권한이 전혀 없습니다.

때로 변호사는 이미 수령 한 자금으로 수표를 작성하는 경우에도 신탁 계좌에서 사무실 간접비와 같은 청구서를 직접 내지 못한다는 사실을 이해하지 못하는 경우가 있습니다. 다른 때에는 변호사가 의도적으로 자산을 숨기는 방법으로 트러스트 계정을 오용합니다. 예를 들어, Calloway는 변호사가 세금을 부과하는 IRS 징수를 피하기 위해 개인 계좌를 신탁 계좌에 넣는 것을 보았습니다. 이것은 명백한 윤리 위반입니다. (c) 신탁 계정에서 적립 된 수수료 또는 환급금을 제거하지 않음.

. 켈러웨이 씨는 자신의 신탁 계정을 비오는 날 저축 예금 계좌로 사용한 변호사 몇 명을 보았다고 전했다.그들이 벌어 들인 후에 모든 수수료를 제거하는 대신, 변호사는 지출 위험을 줄이기 위해 신탁에서 돈을 제거하는 것을 연기합니다. Calloway는 이것이 윤리적 인 위반뿐만 아니라 나쁜 비즈니스 관행이라고 말합니다. 주 IOLTA 기금이 추가이자 수입으로 이익을 얻을 수도 있지만, 변호사는 실제로 사업 운영 계좌 나 저축 기금으로 그 돈을 이동해야합니다. 3. 클라이언트 자금을 제대로 추적하지 못했습니다. 변호사가 신탁 계정을 망친 세 번째 주요 방법은 각 고객의 신탁 계정 거래에 대한 세부 기록을 유지하지 않는 것입니다. 변호사가 실수를하는 데는 여러 가지 방법이 있습니다.

(a) 신탁 계좌 확인에 고객 명을 넣지 않음.

대부분의 변호사는 신탁 계좌 수표의 사본을 보관하는 것이 좋지만 모든 수표에 발행 된 수표에 고객의 이름이나 파일 번호를 표기해야한다는 것을 기억하지는 않습니다. 한 달 전에 수표가 왜 쓰여 졌는지 기억하기는 쉽지만, 지금부터 1 년 후에 쓰여진 이유를 기억하기가 어려울 수 있습니다. 변호인은 자신의 신탁 계좌에 무엇이 있는지를 파악하는 데 문제가 없을 것이라고 생각하는 사람은 치명적인 사건이나 자연 재해의 영향을 고려해야합니다. 종종 그렇게되지는 않지만 때때로 법률 사무소와 모든 기록이 파괴됩니다. 불은 컴퓨터 하드 드라이브를 파괴 할뿐만 아니라 그 종이 파일을 아주 빨리 소각 할 수 있습니다. 허리케인이나 토네이도로 인해 마일 기록을 산정 할 수 있습니다. 이러한 일은 변호사에게 일어납니다. 변호사가 은행 계좌 명세서와 은행에서 주문한 구형 수표 사본을 사용하여 회사의 신탁 계좌 기록을 재구성해야하는 경우 거래에서 돈이 사용되었음을 나타내는 수표가 표시되지 않는 한 업무가 사실상 불가능합니다.

(b) 각 고객별로 개인 장부를 보관하지 않는다.

때로는 변호사들이 모든 고객의 계정 잔액을 추적 할 수 있다고 생각하기도합니다. 어느 시점에서 볼 수는 없습니다. 가능한 경우에도 변호사에게 문제가 발생하면 고객 계좌는 어떻게됩니까?

Calloway는 변호사가 두 개의 신탁 계좌를 보유한 상황에서 발생한 상황을 설명했습니다. 그는 한 달 동안 하나의 신탁 계정을 사용하고 다음 달에는 다른 신탁 계정으로 전환합니다. 그의 신념은 사용 된 달에 각 계좌의 잔고가 0이되도록함으로써 계좌에 남아있는 돈에 개인 신탁 원장을 두지 않아도된다는 것입니다. 그는 착각했다. 윤리 규칙은 특정 고객 자금이 식별 될 수 있도록 각 고객에게 대차 대조표를 보관해야합니다. 변호사 협회의 요구 사항을 준수하기 위해 변호사는 모든 고객이 특정 시점에 얼마나 많은 돈을 신뢰했는지 보여주는 기록을 보관해야합니다. 예금 및 지출은 고객의 신탁 계정 잔액을 쉽게 결정할 수있는 방법으로 명확하게 추적되어야합니다. 그렇지 않으면 한 고객의 돈이 다른 고객의 사례에 지출되는 것이 매우 쉽습니다.

(c) 개별 고객 잔고와 전체 계좌의 균형을 맞추지 않음.

변호사는 월말에 전반적인 신탁 계정이 균형을 이루는 지 확인하지 않아야하며, 개별 고객 계정이 균형을 이루는 지 확인하지 않아야합니다. 이 둘을 서로 비교하고 서로 균형을 맞춘다. 전반적인 잔액을 비교하면 수표 또는 예금을 간과 한 개별 계정에서 발생한 계정 오류가 표시되는 경우가 있습니다. 이 간단한 단계는 때로는 반송 된 신탁 계좌 확인을 초래할 수있는 오류를 잡습니다.

도움 받기

일부 변호사는 신탁 계정이 엉망이되었음을 알고 있지만 문제를 해결하는 방법을 모릅니다. 한 가지 해결책은 법률 관행 관리 고문에게 연락하는 것입니다. 많은 주 변호사 협회는 현재 변호사 협회 회원들에게 무료 법률 관행 관리 자문을 제공하고 있으며 많은 사설 법률 관행 경영 고문들도 유료 서비스를 제공합니다.

일부 변호사는 윤리 위반에 대한 의무적보고 요구 사항으로 인해 변호사, 특히 주 변호사 협회에서 근무하는 변호사와의 신탁 계좌 상황을 논의하는 것을 두려워 할 수 있습니다. 그러나 많은 주에서는 전문 직업 법칙이 법 집행 관리 컨설턴트가 그러한 문제를 윤리위원회에보고하지 않도록 구체적으로 배제하고 있습니다. 위스콘신 주 변호사 사무소 관리 지원 프로그램의 실무 관리 어드바이저 인 Nerino J. Petro는 주마다 규칙이 다르지만 위스콘신 같은 일부 주에서는 변호사에게 주 변호사의 도움을 구하는 기밀 유지 규정을 시행했다고 설명합니다 법률 사무소 관리 지원 프로그램 (LOMAP).

신탁 계정을 적절하게 관리하는 것은 번거로운 일일 수 있지만 기록이 지저분한 기록을 유지하는 것보다 법적인 면허를 잃는 것이 더욱 어려울 수 있습니다. 신탁 계좌를 관리하는 데 어려움을 겪고있는 변호사는 자격을 갖춘 회계사 또는 법률 관행 관리 컨설턴트의 도움을 받아 즉시 문제를 해결해야합니다.