추정 세금 및 관련 벌금 계산 방법

예상 세금 납부는 일년 중 국세청에 충분한 자금을 제공하여 제출시 일시금이나 더 나쁜 벌금이 부과되지 않도록 방지하는 한 가지 방법입니다. 일반적으로 세금 원천 징수 대상이 아닌 소득을 가진 사람들은 예상 지불액을 고려해야합니다. 원천 징수가없는 소득 유형에는 자영업 소득, 임대 소득, 투자 소득 및 자본 이득이 포함됩니다.

예상 세금 납부 기한

예상 납세액은 4 월 15 일, 6 월 15 일, 9 월 15 일 및 1 월 15 일에 분기별로 지불해야합니다. 일부 납세자는 더 자주 납부합니다. 월별 예산에 일정액의 세금이 포함되도록 원하는 경우 매월 지불 할 수 있습니다. 월별 지불을 건너 뛰어야하는 경우, 부족액을 충당하기 위해 후속 예상 지불금을 조정할 수 있습니다.

예상 과세 처벌

예상 금액을 납부하지 않고 연말에 국세청에 지불해야하는 경우 일반적으로 벌칙이 적용됩니다. 추정 된 과세 벌금은 근본적으로 1 년 내내 세금을 내지 않기위한이자 비용입니다. 개별 납세자의 미납금 금리는 2016 년 과세 연도에 4 %입니다. IRS는이 비율을 매 분기마다 설정합니다.

예상 세금을 얼마나 내야하는지 알아 내기

예상 납세액을 얼마로 계산해야하는지 계산하는 가장 쉬운 방법은 추정 납입액을 분기별로 산정하므로 작년의 미지급 세금 부채를 4로 나누는 것입니다.

작년의 세금 신고서를보고 귀하의 총 세금 부담을 확인한 다음 올해에 지불 할 것으로 예상되는 원천 징수액을 뺍니다. 원천 징수가 작년과 거의 같으면 작년 원천 징수액을 뺄 수 있습니다. 차이점은 예상 세금을 통해 납부해야하는 세금 금액입니다.

이 방법은 빠르고 쉽지만, 소득에 대한 고려 사항이나 현재 연도에 대한 공제액의 변화는 없습니다. 소득이 많거나 적거나 다른 세금 공제 대상이 될 수 있습니다. 다른 방법은 올해 소득에 따라 세금 계산을 계획하는 것입니다. 이를 위해 출판물 505와 양식 1040-ES에있는 워크 시트를 사용하는 것이 좋습니다.

1040-ES 워크 시트는 페널티를 피하기 위해 지불해야하는 예상 세금의 최소 금액을 계산하는 데 도움을줍니다. 워크 시트에는 올해 예상 금액에 대한 정확한 수치를 얻을 수 있도록 표준 공제 및 세율에 대한 모든 현재 연도 수치도 포함됩니다.

예상 세금 계산의 예

Shelley는 독립 계약자이며 이것이 유일한 수입원입니다. 그녀는 올해 첫 3 개월 동안 25,000 달러의 자영업 소득과 $ 7,500의 사업비를 가졌습니다.이로 인해 17 달러, 500 달러의 순이익이 발생했습니다.

그녀의 비즈니스는 계절적으로 이루어지지 않으므로 다음 9 개월 동안 수입과 지출이 비슷하다고 말할 수 있습니다. 처음 3 개월은 그녀의 연간 수입의 3 / 12 또는 1/4을 나타냅니다. 1 년 내내 수입을 투영하려면 역비 또는 역비를 곱해야합니다.

3/12의 역수는 12/3이며 1/4의 역수는 4라고합니다. 연초 대비 100 %가 될 것으로 예상되는 소득 금액의 결과로 우리의 연초 수치를 곱하면됩니다. 처음 3 개월 동안 Shelley의 순이익 17 달러, 500 달러를 12/3의 비율로 곱하면 Shelley의 연간 순 이익은 70,000 달러가 될 것입니다.

이제 세금 계산을 시작할 수 있습니다. Shelley의 소득은 독립 계약자이기 때문에 소득세와 자영업 세금의 적용을받습니다. 세금 계산 방법은 다음과 같습니다.

자영업 세금 ($ 70, 000 x 0. 9235 x 15. 3 %) = 9, 890. 69
자영업 세금의 절반에 대한 공제액 = 4, 34 999. 한 사람에 대한 표준 공제액 = 6,100
자신에 대한 개인 면제 = 3, 900
과세 소득 (70,000 - 4,945 - 6, 100 - 3, 900) = 50, 055
Shelley의 과세 소득을 발견 했으므로 2017 년 세율을 사용하여 소득세를 계산할 수 있습니다. 한 사람으로서 Shelley의 소득세는 $ 8, 370로 계산됩니다. $ 9, 890의 자영업 세금을 더한 금액입니다. $ 69, $ 18, 260. 69 또는 $ 18,261 반올림 한 후. Shelley는 예상 과세 처벌을 피하기 위해이 금액의 90 % 이상을 지불해야하지만 세액 공제를 방지하기 위해 세금 전액을 지불하기를 원할 수도 있습니다.

Shelley는 현재 세금의 90 %를 지불하기를 원한다면 Shelley는 세액을 90 %로 곱한 다음 4로 나누어 각각 네 번에 대략 4 달러, 즉 약 4 달러를 나눕니다. Shelley가 100 %를 지불하기를 원한다면, 그녀는 세금 금액을 받고 4로 나누어 각각 네 개의 예상 지불액을 각각 약 4 달러, 565 달러로 계산합니다.

원천 징수 대상 소득이있는 경우

이자, 배당금 또는 부업이나 컨설팅 수입과 같은 다른 소득에서 추가 세금을 충당하기 위해 월급에서 원천 징수를 조정할 수 있습니다. 새로운 양식 W-4를 작성하고 고용주에게 제출하십시오.

원천 징수 값을 조정할 수있는 몇 가지 방법이 있습니다. 하나는 현재 청구하고있는 원천 징수 수를 변경하는 것입니다. 다른 하나는 고용주가 각 봉급을 원천 징수하기를 바라는 추가 달러 금액을 나타내는 것입니다.

두 번째 방법을 먼저 살펴 보겠습니다. 낸시가 자신의 정규직 외에 프리랜서이기 때문에 자영업 소득으로 4,000 달러를 빚지고 있다고 가정합시다. 낸시는이 세액을 가지고 그 해의 남은 지불 기간 수로 나눕니다. 이 금액은 Form 1040의 Line 6에 보류 할 추가 금액으로 입력됩니다.이 추가 세금은 연방 소득세 원천 징수의 일부로 W-2에 표시되며 자영업 세금을 포함하여 해당 연도에 빚진 총 세금에 적용됩니다. 낸시가 원천 징수 수당을 조정하기를 원한다면 그녀는 현재 주장하고있는 원천 징수 수를 줄여서 그녀가 기대하는 추가 세금을 충당하기에 충분한 금액만큼 연방 원천 징수액이 증가해야합니다. 여기에는 원천 징수 계산기를 사용하여 서로 다른 원천 징수 수당을 시도하는 경우가 종종 있습니다.

예상 세금 납부

원천 징수를 조정할 수 없거나 원하지 않는다고 가정 할 때, 수표로 지불하거나 신용 카드로 지불하거나 재무부의 온라인 청구서 지불 시스템을 사용할 수 있습니다.

수표로 추정 세금을내는 것은 매우 쉽습니다. 1040-ES 지불 바우처를 사용하십시오. 수표를 "미국 재무부"로 지불하십시오. 수표의 메모 란에 사회 보장 번호를 적고 지불하는 연도를 표시하십시오 (예 : "2014 Form 1040-ES"). 수표를 "IRS"또는 "I. R.S."에게 지불하지 마십시오. 일부 도둑들은이 수표를 압수하고 "J. R. Smith"또는 "MRS Smith"또는 다른 순열로 이름을 변경했습니다. "US Treasury"는 쉽게 변경 될 수 없기 때문에 항상 이런 종류의 절도를 막을 수 있습니다. 수표를 IRS에 양식 1040-ES 바우처와 함께 우편으로 보내십시오.

신용 카드로 결제하려면 공인 된 타사 결제 서비스를 사용해야합니다. 이 지불 서비스는 세금 납부를 처리하고 자금을 IRS에 전달합니다. 지불 처리 서비스는 편의 요금을 부과합니다. 따라서 귀하는이자 또는 금융 비용을 지불해야합니다. 그래도 신용 카드로 결제하면 IRS가 청구 한 연체료 처벌을 피할 수 있습니다.

재무부는 또한 두 가지 온라인 지불 시스템을 운영합니다. 하나는 전자 연방 세금 납부 시스템 (EFTPS)이라고합니다. 서비스에 완전히 등록하려면 몇 주가 소요될 수 있지만 설정이 완료되면 당좌 계좌에서 예상되는 지불 일정을 매우 신속하게 예약 할 수 있습니다. EFTPS 사용자는 1 년 동안의 모든 예상 지불액을 보여주는 보고서를 인쇄 할 수 있습니다. 이는 세금보고시 유용한 보고서입니다. EFTPS에 로그인하기 만하면 예상 세금을 지불하고 지불 일정을 잡을 수 있습니다. 은행 계좌에서 지불 금액을 인출 할 금액과 달러 금액을 나타낼 수 있습니다.
재무부가 제공하는 두 번째 온라인 지불 시스템은 직접 지불입니다. 이 시스템은 IRS에서 액세스 할 수 있습니다. gov 웹 사이트. 직접 지불은 개인 소득세 만 지불하도록 설계되었습니다. 이 서비스는 직접 지불을 사용할 수 있도록 등록 할 필요가 없지만 지불하기를 원할 때마다 귀하의 정보를 입력해야합니다. EFTPS와 직접 지불을 통해 사람들은 당좌 또는 저축 계좌에서 연방 세금 납부를 계획 할 수 있습니다.