IRA 조기 철회 패널티

가끔은 당신이 생각한 것보다 전통적인 IRA에서 돈을 가져와야 할 때가 있습니다. 이러한 유형의 인출은 과세되며 조기 철수 패널티 세금이 부과 될 수 있습니다. 물론 대부분의 IRS 규칙처럼 벌금 세금이 있으며 그 세금에는 예외가 있습니다.

아래의 8 가지 상황은 귀하가 59 세 1/2에 도달하기 전에 취한 인출에 대한 IRA 패널티 세금 예외 조항에 해당됩니다.

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( 의료비

IRA를 조기에 사용한 경우 IRA 패널티 세금 면제 혜택을받을 수 있습니다. 귀하의 조정 총소득의 10 %를 초과하는 의료 비용을 지불하기 위해 철수하십시오.

건강 보험

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실업자 인 경우, IRA 조기 철수를 사용하여 의료 보험료를 납부하고 아래의 추가 요건을 충족하면 면제를 받아야합니다 :

연방 또는 네가 직장을 잃어 버렸기 때문에 12 주 연속 주법

• 귀하는 실업 수당을 받거나 다음 해에 IRA 철회를받습니다.
• 재 취업 한 경우 새 고용 시작 후 60 일 이상 IRA 철회를받을 수 없습니다.

장애

장애인 인 경우에는 의사의 진단서를 작성하여 페널티 세금 예외 규정을 수립하십시오.

IRS 웹 사이트에 따르면

"육체적 또는 정신적 상태로 인해 상당한 이득을 얻을 수 없다는 증거를 제출할 수있는 경우 장애인으로 간주됩니다. 의사는 귀하의 상태가 결과로 나타날 것으로 판단해야합니다 "

IRA를 상속 한 경우

배우자가 아닌 사람으로부터 IRA를 상속받은 경우 IRA 소유자가 59 세 미만인 경우에도 철수 한 금액에 벌금을 부과하지 않아도됩니다. 조정 된 총소득에 IRA 철회를 포함시켜야합니다.

• 귀하가 배우자로부터 IRA를 상속 받았으며이를 자신의 IRA로 취급하기로 선택한 경우,
• 받는 IRA 조기 철회는 10 % 벌금에 부과됩니다. 배우자로부터 IRA를 상속 받았지만 "상속 된 IRA"로 IRA의 직함을 정하면 10 %의 벌금에 대한 세금없이 IRA 조기 인출을받을 수 있습니다.
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  특정 규칙을 준수하고 승인 된 방법을 사용하여 진행중인 인출 금액을 계산해야합니다.
• 귀하의 SEPP 인출 금액을 계산하는 세 가지 IRS 승인 방법이 있습니다. 최소 5 년 동안 철수 계획을 지켜야하거나, 59 ½ (나중에 발생하는 경우)까지 철회해야합니다. 그렇지 않으면 철회 된 모든 금액에 벌과 세금이 부과 될 수 있습니다.

유자격 고등 교육 비용

IRA는 귀하, 배우자 또는 귀하 또는 배우자의 자녀 또는 손자를 대신하여 자격이 된 고등 교육 비용을 지불하기 위해 조기 철수를 실시하지만, 10 % 벌금 면제 자격을 갖춘 교육 기관에 지불해야합니다.

처음으로 주택 구입

조상 (부모 또는 조부모), 자신, 배우자 또는 귀하의 첫 주택을 구입, 건축 또는 재건축하는 데 사용되는 IRA 조기 인출금 최대 $ 10,000 귀하의 배우자의 자녀 또는 손자녀는 처음 주택 구입자의 IRS 정의를 충족시키는 경우 10 % 벌금 면제 혜택을받을 수 있습니다.

귀하와 귀하의 배우자가 처음으로 주택 구입자가 될 자격이있는 경우, 각자는 10 % 벌금을 내지 않고 IRA 각각에서 10,000 달러를 인출 할 수 있습니다.

배급은 귀하가 수령 한 날로부터 120 일이 끝나기 전에 적법한 취득 비용 (합리적인 마감 비용 포함)을 지불하는 데 사용해야합니다.

유자격 예비 분배금

적격 예비역 분배는 IRA 조기 인출에 대한 벌금에 부과되지 않습니다.

귀하가받은 분배는 다음 요구 사항이 충족 될 경우 자격을 갖춘 예비역 배포판입니다 :

2001 년 9 월 11 일 이후에 명령을 받거나 직무를 수행했습니다.

귀하가 예비 품목의 일원이기 때문에 179 일을 초과하는 기간 또는 무기한 기간 동안 의무를 이행 할 수 없습니다.

IRA 또는 섹션 401 (k) 또는 403 (b) 섹션에 의거 한 선택 연기에 기인하는 금액 또는 이와 유사한 약정에 의한 것입니다.

• 분배는 현역 근무 지시 또는 콜의 날짜보다 늦지 않고 현역 근무 기간 종료 전까지 이루어졌다.
• 이 기사에 설명 된 규칙은 온라인 IRS 간행물 590에서 나왔습니다. IRA 간행물 590에서는 IRA 패널티 예외에 대한 추가 정보를 찾을 수 있습니다.