IRS의 추정 세금 - 양식 1040-ES

많은 사람들이 세금 문제를 신경 쓰고 있기 때문에 가내 사업 및 기타 자영업 옵션을 피합니다. 당신이 뛰어 넘을 필요가있는 농구가 더 많지만, 자영업에서 얻을 수있는 절약과 혜택은 배우는 데 가치가 있습니다.

다음은 예상 세금에 대해 알아야 할 정보입니다. 예를 들어 세금 납부 여부 및 신고 방법을 포함합니다.

예상 세금이란 무엇입니까?

돈을 벌거나 재정적 가치를 얻을 때마다 미국 정부는 소득세를 납부 할 것을 기대합니다. 전통적인 직업을 갖고 계시다면, 고용주는 월급에서 연방 소득세 (및 해당되는 경우 주정부 세금)를 부과하여 귀하를 대신하여 국세청 (Internal Revenue Service, IRS)에 보냅니다.

당신이 가내 사업에 자영업을하거나 독립적 인 계약자 또는 프리랜서로 일하는 경우 고용주가 IRS에 세금을 보류하고 세금을 내지 않아도됩니다. 예상 세금을 납부해야합니다.

누가 예상 세금을 내야합니까?

자영업자이거나 자영업자 인 경우 (예 : 프리랜서 또는 독립 계약자), 연중 내내 IRS에 예상 세금 납부를해야합니다. 너 세금.

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다음과 같은 경우 가 적용되는 경우 현재 세수에 대한 예상 세금을 납부해야합니다 : 현재 세금에 대해 적어도 $ 1,000의 세금이 부과 될 것으로 예상됩니다 원천 징수 및 환불 가능 크레딧을 뺀 금액.

• 귀하의 원천 징수 및 공제액은 다음 중 작은 금액보다 적을 것으로 예상됩니다 : a) 귀하가 부과 할 것으로 예상되는 세금의 90 % 또는 b) 전년도 수익에 표시된 총 세금 부채의 100 %.
• IRS 웹 사이트에 따르면 단독 소유자, 파트너 및 S 법인 주주는 보통 연방 세금 환급 신청시 $ 1,000 이상의 세금이 부과 될 것으로 예상되는 경우 예상 세금을 납부해야하며 C 기업은 예상하는 경우 반환 될 때 500 달러 이상의 세금을 납부해야합니다.

다음 세 가지 조건 모두를 충족하는 경우

현재 세금 년에 대한 추정 세금을 납부 할 필요가 없습니다. 이전 과세 연도에 세금을 납부 할 필요가 없었습니다.

1. 이전 과세 연도에 대해 미국 시민 또는 거주자였습니다.
2. 이전 과세 연도에 12 개월 전체가 적용됩니다.
3. 예상 시간 세금은 납부해야합니다.

예상 세금 납부는이 일정 (또는 마감일이 법적 공휴일 또는 주말 인 경우 다음 영업일)에 따라 연 4 회 마감됩니다.

4 월 15 일 - 1 월 1 일부터 3 월 31 일.

1. 6 월 15 일 - 4 월 1 일부터 5 월 31 일까지 수입이 발생합니다.
2. 9 월 15 일 - 소득은 6 월 1 일에서 8 월 31 일까지입니다.
3. 1 월 15 일 - 9 월 1 일부터 12 월 31 일까지의 소득입니다.
4. 예상 세금은 고용주가 봉급에서 인출 한 세금과 유사합니다. 귀하의 세금 책임을 충당하기에 충분한 돈이 일년 중 보내지지 않을 경우, 4 월에 세금을 신고 할 때 세금을 지불해야합니다 (또는 너무 많이 지불하면 환불을 받게됩니다).

또한 각 지불 기간의 만기일까지 충분한 세금을 납부하지 않으면 소득세 신고서를 제출할 때 환불을 요구하더라도 벌금이 부과 될 수 있습니다. 잊어 버린 경우, 4 월 15 일까지 전체 예상 세금 부채를 지불 할 수 있습니다.

양식 1040 또는 양식 1040A를 2 월 1 일 (또는 다음 영업일)까지 제출하고 만기 된 세금을 납부하면 1 월 15 일에 지불 할 필요가 없습니다. 대부분의 실업자는 1099 형식은 종종 늦게 도착하기 때문에 거의 불가능합니다.

회계 연도 납세자 인 경우 (과세 연도가 표준 달력 연도를 따르지 않는 경우), 지불 마감일은 다음과 같습니다.

회계 연도의 4 번째 월 15 일

1. 15 일
2. 회계 연도의 9 번째 월의 15 일과
3. 회계 연도 종료 후 첫 번째 달의 15 일.
4. 회계 연도 종료 후 첫 달 마지막 날까지 소득세 신고서를 제출하고 반품하는 데 빚진 세금을 모두 납부하면 연봉 납부자와 마찬가지로 마지막 납부액을 지불 할 필요가 없습니다.

예상 세금 계산하기

예상 세금을 계산하려면 해당 연도의 예상 총소득, 공제액, 과세 소득, 기타 세금 및 크레딧을 계산해야합니다. 이전에 자영업 세금을 제출 한 경우, 전년도 연방 세금 환급을 출발점으로 삼는 것이 가장 쉽습니다.

세금 소프트웨어 프로그램은 예상 세금 부채를 계산하는 데 도움이됩니다. 또한 IRS는 IRS 양식 1040-ES에 제출 한 예상 납부액 계산을위한 지시 사항과 워크 시트 (아래 출판 505 링크 사용)를 제공합니다.

귀하는 기록을 위해 워크 시트를 보관하고 일년 내내 예상 세금을 납부하는 날짜를 기록해야합니다. 이 정보는 내년도 수익을 달성하는 데 중요하며 세금 책임을 과소 평가하여이자 또는 벌칙을 계산하는 데 필요합니다.

예상 세금 납부 방법

IRS는 예상 세금을 납부 할 수있는 5 가지 방법을 제공합니다.

전년도 세금 환급에서 초과 납부 한 금액을 신용 할 수 있습니다.

1. 양식 1040-ES에서 해당 지불 바우처로 지불 (수표 또는 우편환)을 보내십시오.
2. 전자 연방 세금 지불 시스템 (EFTPS)을 사용하여 전자 지불. 이 서비스를 사용하려면이 서비스에 등록해야하며 일회성 또는 반복 지불을 최대 1 년 전에 설정할 수 있습니다. www가 온라인으로 등록하십시오. eftps.Gov. 지불 이틀 전에 지불을 수정하거나 취소 할 수도 있습니다.
3. 전자 자금 인출로 지불. 양식 1040 또는 양식 1040A를 전자 방식으로 신고 할 때이를 설정합니다.이 경우 추후 예상되는 최대 4 회의 세금 납부를 위해 전자식으로 자금을 인출 할 수 있습니다. 세금 소프트웨어 및 세금 준비 담당자가이를 설정할 수 있습니다.
4. 유료 전화 시스템을 사용하여 신용 카드 또는 직불 카드로 지불하거나 IRS 인증 카드 프로세서 3 개 중 하나를 통해 인터넷으로 지불하십시오. 수속료는 귀하가 지불 할 때 귀하에게 제공 될 것입니다.
5. 자영업을위한 추가 세금

자영업자는 소득세 외에 자신의 SE (자영업 세금)에 대한 예상 세금 납부액을 제출해야합니다.

자영업 세금)은 사회 보장 및 메디 케어 세금입니다. 현재의 자영업 세율은 15. 3 %이며, 사회 보장 (노령, 생존자 및 장애 보험)의 경우 12.4 %, 메디 케어의 경우 2.9 %로 구성됩니다. 이 세금은 고용주가 세금의 절반을 지불해야한다는 점을 제외하고는 대부분의 고용주가 보류 한 사회 보장 및 메디 케어 세금과 본질적으로 동일하지만 자영업자는 절반을 지불합니다. 사회 보장 분담금은 최대 소득 제한의 적용을받습니다 (2010 년에는 $ 106, 800); 메디 케어 파트는 그렇지 않습니다.

자영업 세금 공제가있을뿐만 아니라 취할 수있는 다른 공제액이 많아서 세금 부담이 줄어들 수 있습니다.

자세한 내용은 세무 전문가에게 문의하거나 IRS 웹 사이트 및 IRS 간행물 505 - 세금 원천 징수 및 예상 세금을 참조하십시오.