배당금 뮤추얼 펀드의 과세

배당금을 지불하는 뮤추얼 펀드를 구입하려는 경우 배당금을 구매하기 전에 과세 대상을 파악하는 것이 현명한 방법입니다. 배당금이 투자 목적이나 세금 상황에 가장 적합한 자금이 아니라고 결정할 수도 있습니다. 당신은 확실히 당신이 1 월에 1099 양식을 얻었는지 궁금해하고 싶지 않습니다. 왜냐하면 당신은 미리 뮤추얼 펀드 세금에 대한 숙제를하지 않았기 때문입니다.

뮤추얼 펀드 배당에 대한 과세 준비를 위해 몇 가지 간단한 질문에 답하여 기본 사항부터 시작하겠습니다 :

배당금이란?

배당은 주주 (투자자)에게 주식, 채권 또는 뮤추얼 펀드를 지급하는 것입니다. 이 지급액은 주주들 사이에 분배 된 회사의 이익을 나타냅니다. 뮤추얼 펀드 투자자는 배당금을 재투자 (펀드의 더 많은 주식을 사기) 또는 현금 지불로 받거나 다른 계좌로 입금하기를 원하면 선택합니다.

뮤추얼 펀드 배당금은 언제 과세됩니까?

우선 펀드의 배당금에 대해 뮤추얼 펀드 주주가 세금을 부과 할 수 있음을 유의해야합니다. 이러한 배당금은 현금으로 받거나 펀드의 추가 주식에 재투자 되더라도. 또한 IRA, 401 (k) 또는 연금과 같은 특정 과세 및 세금 혜택 계정의 경우 배당금은 계정에 보유되어있는 동안 투자자에게 과세되지 않습니다. 대신, 투자자는 과세 연도 동안 인출에 대한 소득세를 납부합니다 (인출).

Municipal Bond Funds와 같은 일부 뮤추얼 펀드는 연방세에서 면제 된 주주에게 소득을 지불 할 수 있습니다.

개인 및 공동 중개 계좌와 같은 과세 대상 계좌의 경우 뮤추얼 펀드 배당은 일반적으로 일반 소득 (개인 소득 세율로 과세 됨) 또는 자격있는 배당금 (최대 15 %의 과세 대상)으로 과세됩니다.

보통 및 자격있는 배당금은 세금 양식 1099-DIV에 따라 뮤추얼 펀드 투자자에게보고됩니다. 세금 신고를 목적으로하는 경우, 상호 투자자 (납세자)는 Form 1040, Schedule B 및 Form 1040, 9a 및 9b 줄에 배당금을보고합니다.

소득 한계치

• : 10 % 및 15 %의 개인 및 결혼 납세자. 소득 한계치
• : 납세자가 2017 년 4 월에 제출해야 할 세금 신고서를 알아야하는 납세 연도 세금 배수는 자격이되는 배당금과 대부분의 자본 이득에 대해 0 %를 지불합니다. 적격 배당금
• : 수입은 장기 양도 소득과 동일한 세율로 과세됩니다. 세율

: 연방 소득세 25 %, 28 %, 33 % 및 35 %의 개인은 양도 소득에 대해 15 %를 납부하고 39 세에 납세자를 납부합니다.6 % 대가 20 %를 지불합니다.

뮤추얼 펀드 세법에 대한 추가 정보는 어디에서 찾을 수 있습니까?

배당금을 지불하는 뮤추얼 펀드에 대한 자세한 내용은 배당 뮤추얼 펀드에 대한이 기사를 참조하십시오.

세금을 최소한으로 유지하려면 뮤추얼 펀드에 대한 세금을 줄이는 방법에 대한이 기사를 읽으십시오.

뮤추얼 펀드 과세에 대한 자세한 내용은 조세 관련 전문가에게 문의하거나 IRS 발행물 550을 참조하십시오.

2017 년 3 월 16 일, Kent Thune

부인 :이 사이트의 정보가 제공됩니다 토론의 목적으로 만 사용되며 세금 조언이나 투자 조언으로 오해해서는 안됩니다. 어떠한 경우에도이 정보는 유가 증권을 매수 또는 매도 할 것을 권고하지 않습니다.